会计师事务所规章制度.docx

会计师事务所规章制度.docx

《会计师事务所规章制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计师事务所规章制度.docx（9页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

会计师事务所规章制度

入职离职管理制度

入职程序

第一条.被聘用人员应按照公司员工入职程序进展入职：

1.入职者按综合办要求的时间上岗到综合部办理入职手续；

2.填写?

员工入职信息表?

并交纳1一寸免冠近照和一复印件，同时还须提供学历及其他相关资质证书复印件。

验证各种证书原件〔学历证书、、资质证等〕

3.领取上岗所需物品，熟悉所相关制度；

离职程序

第二条.辞职1.凡正式员工需要辞职者，经理级以下员工〔含经理级〕必须提前30天以书面形式提出离职申请。

工作未满1个月的试用期员工提出辞职，3天经综合办批准后办理离职手续，未按要求离职的需按规定支付公司一定数额的违约金，未签劳动合同的员工没有申请擅自离岗者，扣发当月工资，有特殊情况没有提前申请离职的员工应附情况说明书加以说明，领导签字后可按正常离职办理离职手续后按实际出勤结算工资。

2.员工持?

离职申请表?

至综合办审批后办理相关离职手续。

3.员工将办理完毕的?

离职申请表?

交综合办备存。

4.辞职人员的工资统一到工资发放日发放。

5.审批权限：

经理级以上人员填写?

离职申请表?

直接报所长签字批准。

经理级别以下员工填写?

离职申请表?

报所在分管部门经理、综合办领导、所长签字批准。

第三条.除名、开除

因触犯法律或违反公司规定而受到除名、开除处分者，由所在综合办将其材料汇总后要求其本人办理离职手续。

离职手续的办理参照辞退、劝退人员离职程序〔如违反公司规定造成损失的可扣发工资和奖金，严重者追究其相关责任〕。

第四条.自动离职

1.员工未经批准离职称为自动离职．按照?

劳动合同?

及?

劳动法?

相关规定应支付公司一定数额的违约金。

员工未履行劳动合同期限，缺乏一年按照一个月〔月平均工资〕工资标准作为违约金；一年以上缺乏两年按照两个月〔月平均工资〕工资标准作为违约金，并逐年累加．公司有权不发工资和奖金等，对公司造成经济损失等情况，公司将保存依法追究补偿的权利。

2.审批程序：

经理级及员工填写?

离职申请表?

和?

离职交接清单?

报公司综合办后由所长签字批准。

3.由综合办将离职员工档案撤出、装订保存，备查。

以上规定，自签发之日起生效，请各位员工须遵照执行！

工资的发放制度

为了明确本所工资发放的准确、及时、无误，特制定以下制度：

（一）员工工资根据审核过的考勤表来进展考核

（二）所有员工工资均实行本月发上月

（三）员工工资均实行等级工资制

（四）员工未办理手续自行离职的，未发放工资不得实际发放

（五）无试用期人员在工作未满3个月离职的：

1.最后1个月工资不得发放，相关的福利待遇未办理报销手续不再予以报销

2.如果未配合作好善后交接工作的，未发放工资提成以及福利费用均不予以发放或报销

（六）试用期人员、实习人员工作未满一个月的，不发放工资

（七）辞职人员必须在辞职之前，完成所负责的工程工作，否那么不予办理辞职手续，擅自离职的工资不予发放

（八）员工事假等扣工资按当月实际日历工作日折算

（九）由于事务所的特殊性，工作未完成需要周末加班的不计加班工资，只做午餐补助

（十）正式员工工资：

由根本工资〔分级别〕、午餐补助〔指出勤天数，外勤天数除外〕、电脑补助、预发提成〔助理人员〕组成

（十一）试用期员工工资：

由试用期工资〔分级别〕、午餐补助〔指出勤天数，外勤天数除外〕、电脑补助组成

（十二）实习期员工工资：

由实习工资、午餐补助〔指出勤天数，外勤天数除外〕组成

（十三）工程经理提成比例为开票收入〔不含税收入，工程收入如果包含差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入〕的4%〔根据工程实际结算情况〕，工程组成员提成比例为开票收入〔不含税收入，工程收入如果差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入〕的6%；正式员工的提成工资每季度的次月5日发放〔报告出具、底稿归档、客户的款项到位后的季度完毕后次月5日发放〕，如果按上述比例分配后，工程组人员收入高于工程经理，须根据实际情况由工程经理重新分配，并报经分所所长批准后，按重新分配的方案实际发放。

（十四）签字会计师及质控费提成，按每个签字会计师1%的比例提成，发放时间同工程提成日期

（十五）每月工资在20日发放，如遇周末、国家规定节假日发放日期顺延

考勤请假制度

第一章总那么

第一条为维护本所工作秩序，保证工作顺利进展,依据国家有关法律法规及市有关规定及事务所行业特点,特制定本制度。

第二条本制度适用于本所全体在职员工、实习生和临时聘用员工。

第三条除国家法定节假日外，员工休假应提前申请，病假应出具病假证明，事假及其他假期应提前提出书面申请，并获得批准。

第四条员工休假期满应履行销假手续。

第五条国家法定节假日为：

元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节和国庆节。

放假时间以国家有关部门规定时间为准。

第二章工作时间

第六条事务所业务部门员工实行不定时工作制。

第七条事务所行政管理部门实行每周5天工作制。

第八条工作时间为上午8：

30—11:

30；下午1:

30—5:

30〔如有改变另行通知〕。

第九条外勤人员工作时间按照工程实际情况进展调整。

第三章考勤管理

第十条本所实行上班签到登记制度〔外勤员工例外〕，任何人不得代他人签到。

一旦发现代签，签者和代签者各罚50元/次，三次直接解除劳动合同或聘用协议。

第十一条考勤记录由办公室负责记录汇总，外勤员工考勤记录每日由办公室负责与工程经理沟通。

考勤记录作为员工每月工资扣减依据以及员工绩效考核的容之一。

第十二条本所员工每年病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假原那么上不超过7天，超过7天须经分所所长批准。

第十三条考勤工程为：

出勤、请假〔病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假〕、迟到、早退、旷工、外勤等。

第十四条迟到、早退、旷工

1、凡上班时间开场后未到岗的，记为迟到，每次扣二十元。

2、凡下班时间未到即离岗的，记为早退，每次扣二十元。

3、当月迟到早退累计超过3次的，按事假一天处理。

4、以下情况计为旷工：

⑴迟到或早退超过1小时〔含〕又未请假的；

⑵请假未获批准而不到岗工作的；

⑶超过请假期限未续假，或续假申请未获批准而不到岗的；

4工作时间擅自离开事务所超过30分钟的。

5、旷工一次，按事假一天处理，每年累计旷工超过3天的或连续旷工超过3天的，视为员工主动解除劳动合同。

第十五条请假

1.有关假期政策请参见附件?

员工请假规定明细表〔2013版〕?

。

2.请假审批权限

请假人

假期〔天〕

审核权限

部门经理

分管所长

所长

办公室

员工级别

1天以〔不含1天〕

审核

备案

1～3天〔不含3天〕

审核

审核

3天以上

审核

审核

审核

经理

级别

1天以〔不含1天〕

审核

1天以上

审核

审核

【注：

业务人员和经理以上人员请假必须经所长允许前方可休假。

】

3.除非常特殊情况，所有请假必须提前3天申请，并将自己的工作交接好。

4.遇特殊情况下，可以向所长请假，短信请假不予以批准。

第十六条外勤：

外勤人员需到办公室填写外勤方案表，报告提交后5个工作日提交工程工时考核表。

外勤人员请假由工程经理全权负责管理。

第四章加班、出差休假管理

第十七条加班休假

因业务需要下班后加班者，由工程经理报办公室备案，第二天早上可以迟来，迟来时间由工程经理安排〔工程经理安排休假权限为一小时〕。

超过一小时由工程经理报所长处审批。

第十七条出差休假

1.出差人员出差期间均为正常工作时间，无休假。

2.连续出差十五天以上一个月以的员工回事务所后可休假1天〔如遇周末或节假日不再另行休假〕；连续出差一个月以上的员工回事务所后可休假2天〔如遇周末或节假日不再另行休假〕。

3.出差休假，按请假流程报批前方可休假；未经许可擅自离岗者，按旷工论处。

第五章附那么

第十八条本制度自二0一三年六月十三日公布起执行由办公室负责解释，如本制度与今后国家政策法规有抵触局部，再做修改完善。

费用报销制度与流程

第一条为了严格分所管理制度，合理控制日常经营费用，根据分所经营活动的特点，特制订本制度

　　第二条费用报销的控制原那么：

工程经理负责制，责任明确、严格把关。

由各工程经理负责本工程人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进展二级审查；由所长进展最后的审核批准。

　　第三条费用发生过程中，原那么上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监视和共同承当相关责任；确实是一人发生的费用，须在发生前报经所长批准，回所后3天由所长签字后，方可办理报销手续。

　　第四条费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：

合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法〔被税务机关认可〕的票据而遭受财务经理剔除的局部支出，公司原那么上不予以承当，由当事人自行负责。

　　第五条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一的“费用报销单〞规粘贴，粘贴过程中应区别费用性质〔如：

交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等〕分类粘贴，便于归类计算和整理。

　　第六条当事人在填写“费用报销单〞时，应遵照“实事、准确无误〞的原那么，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其。

“费用报销单〞的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否那么无效。

第七条当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单〞送交工程经理进展审批，工程经理应重点对费用发生的真实性、费用金额准确性进展审查，工程经理审查无异议后，应在“费用报销单〞部门意见一栏签署审批意见并签署工程经理的名字。

第八条当事人将取得经过本工程经理审批签署后的“费用报销单〞送交财务负责人进展审核，财务负责人应重点对“费用报销单〞后所附的原始发票和单据进展合法性审查，对费用金额的计算进展复核稽查。

财务负责人审查无异议后，应在“费用报销单〞财务部门一栏签署审批意见并签署财务负责人的名字。

第九条当事人将取得工程经理、财务部门审核签署后的“费用报销单〞，通过公司部单据传递程序报送到所长，由所长进展最后的审查和审批。

所长一般仅从“费用报销单〞的形式要素上进展审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

所长审查无异议后，在“费用报销单〞上签署审批意见并签名。

第十条当事人取得审批齐全的“费用报销单〞后，应在3天之送交财务部门，由财务部门统一安排支付，财务人员应对“费用报销单〞进展审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，审核无误前方能付款。

费用报销的一些操作流程

一、费用报销流程：

费用报销人报销申请〔填制费用报销单〕--报销人工程经理确认签字--财务主管审核〔单据、数据等方面要求〕--分所所长审批〔侧重真实、合理性等方面负全责〕--出纳复核并履行付款。

上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否那么财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：

为了强化公司的财务纪律，躲避财务风险，原那么上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。

合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。

公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。

各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求：

报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、工程等进展分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的数。

单据数量比拟烦杂的要写出报销明细清单附在后面。

单据分别不清晰，粘帖不规的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。