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1、商品属性;

2、货币属性;

(二)单证的质量是决定能否顺利结汇的前提;

即单证就是外汇;

教材P4案例1:

案例2:

(三)单证工作反映了一国的对外贸易政策和管理水平;

1、涉外商业文件;

2、涉外法律文件;

3、单证制作水平;

(四)单证质量的好坏直接关系到企业经济效益;

1、制单质量;

2、出单速度;

二、国贸单证分类

(一)商业、金融与管理单据

(二)进口、出口单证

(三)按出单主体的分类

第二节国贸单证的基本要求P6

缮制单据的要求

1、正确

2、完整

3、及时

4、简明

5、整洁

一、缮制单据的要求

(1)三相符案例3

(2)与国际法规和惯例相符;

(3)与贸易对象国法律不抵触;

(1)按有关要求提供全套、齐全的单据;

(2)单据本身内容的完备;

(3)单据份数齐全;

(1)出单及时;

(2)交单及时;

(1)单据的规范化和标准化;

(2)打印字迹清晰,表面整洁;

(3)尽量减少差错和涂改;

第三章贸易支付方式与单据

汇付商业信用顺汇

托收商业信用逆汇

信用证银行信用逆汇

第一节UCP500/600与信用证

一、信用证含义:

根据UCP600第2条

指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。

相符交单(complyingpresentation):

指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。

(并在UCP600第15条进一步说明)

相关适用条款是一个广义的范畴,并不局限于国际商会645号出版物《关于审核跟单信用证下单据的国际银行标准实务》(ISBP)。

因此,这一规定实际上仍存在一定的灵活性。

而645号出版物也将针对UCP600响应进行修订,因此我们还需要关注该出版物的情况。

承付(Honor):

a.如果信用证为即期付款信用证,则即期付款;

b.如果信用证为延期付款信用证,则承诺延期付款并在承诺到期日付款;

c.如果信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。

概括了500付款、承兑和延期三类信用证项下与支付有关的行为。

二、信用证的特点和作用

(一)特点P51

1、信用证是一项不可撤销的业务安排;

*

(UCP600第2条)

2、是银行作出的一项有条件的付款承诺;

条件是:

相符交单即承付

保兑行与开证行的责任相同。

(UCP600第7、8条)

案例4:

3.信用证与合同彼此独立(UCP600第四条);

(1)合同是开立信用证的基础;

(2)信用证是独立于合同以外的自足文件;

银行不受合同的约束;

(3)受益人不得利用银行间与申请人的关系;

(4)开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证的组成部分的作法。

4、体现了凭单付款的原则;

(UCP500第4条、UCP600第5条)

(1)单据与货物的关系;

(2)单据是信用证业务的标的;

案例6

(3)银行不处理货物;

(二)作用P52

1、对进出口双方的保证作用;

2、资金融通作用

三、信用证的一般支付程序P53

1、开证人申请开证;

(押金、进口付汇核销手续、开证申请书)

2、开证行按要求开出信用证给出口地银行;

P54电开(bycable/telecommunication);

-----简电开/全电开/SWIFT

信开(byairmail);

3、通知行通知受益人;

UCP600第9条

信用证及任何修改经由通知行通知给受益人;

通知行通知信用证或修改的行为表示其已确信信用证或修改的表面真实性;

通知行可通过另一银行(第二通知行)向受益人通知信用证及修改;

经由通知行或第二通知行信用证的银行必须经由同一银行通知以后的任何修改;

4、受益人审核与修改信用证;

UCP500第11条b款;

UCP600第9、10和11条

见第二节

5、受益人交单议付;

P58

UCP600-议付:

指定银行在相符交单下,在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项,从而购买汇票及单据的行为。

定义有别于UCP500,也与ICC关于“议付”的专门意见书有所不同。

在新的定义中,明确了议付是对票据以及单据的一种买入行为,并且明确是对受益人的融资—预付或承诺预付。

定义上的改变承认了有一定争议的远期议付信用证的存在,同时也将议付行对受益人的融资纳入了受惯例保护的范围。

6、议付行寄单索偿;

如果信用证规定指定行(索偿行)向另一方(偿付行)获取偿付时,必须同时规定该偿付是否按信用证开立时的ICC银行间偿付规则进行。

如果偿付行未按信用证条款见索即偿,开证行不能免除偿付责任,且开证行将承担利息损失以及费用。

7、进口商付款赎单;

第二节信用证的审核与修改

银行的审核;

受益人的审核;

一般条款及特殊条款;

单据条款的审核与修改;

一、银行审核的范围P63

1、开证行的政治背景,与我国往来关系;

信用证中是否有歧视性内容等。

2、对开证行的经营作风和资信情况进行审查,如信用证的金额是否与该行的资信情况相称等;

如果是保兑信用证,对保兑行的资信情况也要审查。

3、信用证金额大小写的核对;

4、偿付路线和偿付条款是否合理;

如果索汇路线或索汇方法迂回曲折会影响收汇时间,甚至不能安全收汇。

5、审核信用证的印鉴、密押是否相符。

6、不能接受信用证有效期在开证行所在地到期的信用证。

7、对信用证开证行付款责任的审查;

不能接受另外附加各种保留条款、暂不生效条款或软条款等。

保留条款;

软条款:

陷阱条款:

二、受益人对照合同的审证P64

开证申请人、受益人的名称、地址是否正确;

商品名称、规格、包装等项规定是否与合同相符;

商品数量、金额、货币种类是否与合同相符;

汇票的付款期限的审核;

三、一般及特殊条款的审核P66

信用证的号码和日期;

运输条款的审核:

1、起运港(地)、目的港(地)及运输路线和方式是否与合同相符;

2、船只限制条款;

3、分批装运及转船条款;

装运期、交单期和有效期及到期地点;

其他条款;

(教材P68)

1、生效与未生效条款;

ThisL/Cisoperativeinstrument,noconfirmationwillfollow.

2、不符点罚款条款;

3、银行费用;

4、电索条款(T/TReimbursement);

5、汇率条款;

6、非单据化条款;

Forexample:

ShipmentfromTianjintoTorontobyasteamerwhichisnotover15yearsofages.

Carrier’scertificatecertifiesthatthevessel,fromTianjintoToronto,mustnotbeover15yearsofages

四、单据条款的审核

1、商业发票

InvoiceandCommercialInvoice

2、运输单据

(1)海运单据

Marine/OceanBillofLading(B/L);

CombinedTransportB/L;

Multi-ModelTransportDocument(MTD);

(2)空运单据

AirWaybill(航空运单);

(3)陆运单据

铁路运单—国际铁路货物联运运单;

承运货物收据(CargoReceipt);

3、保险单据(InsurancePolicy/Certificate)

—保险险别;

—投保金额与加成;

—价格术语与保险责任;

4、商检单据

5、领事单据

信用证修改应注意的问题;

1、对于信用证本身项目的缺陷,可由通知行提请开证行澄清;

2、信用证中与合同不符点应向开证申请人提出,并经各方当事人同意;

案例:

P70

3、信用证修改书必须经原通知行通知受益人方为有效;

P70/500第11条B款

4、对同一修改书的内容可以接受也可以拒绝,但不允许部分接受,部分拒绝;

500第九条D款第4条;

5、在受益人表示接受或拒绝修改书前,原信用证对受益人仍然有效;

受益人的是否接受和拒绝以及是否需要明确表示的问题;

第三节托收与汇付

一、托收的基本知识

1、当事人

委托人—托收行—代收行—付款人

PrincipalRemittingCollectingPayer

2、种类P72

(1)光票托收(CleanBillforCollection)

(2)跟单托收(DocumentaryBillforCollection)

付款交单(D/P--DocumentagainstPayment)

(1)即期付款交单

(2)远期付款交单

D/P•T/R(远期付款凭信托收据借货)*

承兑交单(D/A--DocumentagainstAcceptance)

理解承兑交单与远期付款交单的区别

Accepted

April12,2007

Xie

二、托收程序与单据P73

出口人/委托人———①合同———进口人/付款人

②④⑤

办提承

理示兑

托单或

收据付

托收银行——③寄单据和委托书——代收行

托收申请书/指示书:

委托人与托收行之间的合同证明;

托收行与代收行的委托凭证;

托收申请书的内容和填写;

教材P296附样2

四.托收项下单据要求P75

第四章出口手续与通关

第一节出口单证的流转程序P78

货、证与运输三者有效地衔接;

P79

出口托运

—海运出口委托单;

—装货单(S/O)/下货纸

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