财务部组织职能及岗位分工Word下载.doc
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(张伟)
1、主持公司财务中心全面工作,督导下属各部门的工作;
2、参与公司经营管理的决策,负责公司各项工作任务的下达和监督落实;
3、领导制定公司各项财务制度规章并监督落实;
4、参与公司总预算的编制并监督其执行,领导、监督本中心预算的编制及执行;
5、根据公司预算、经营计划,领导制定公司资金计划,督导融资工作开展;
6、对内协调本中心各部门分工协作,协调与各中心的关系;
7、对外协调与政府相关部门、金融机构、关联公司、重要客户的关系;
8、向董事会、最高管理当局提供所需各项财务数据及改进建议。
财务中心副经理:
(陈恋)
1、负责会计管理部和财务内控部管理工作;
2、审核公司财务管理制度和会计核算制度;
3、依据企业会计制度和公司财务管理制度的规定,制定各岗位职责,规范财务流程;
4、指导会计管理部和财务内控部的日常工作,督导财务工作人员日常工作的完成;
5、贯彻落实各项财务管理制度、会计核算制度,通过财务软件加强和规范财务核算;
6、监督公司内部管理制度的执行情况,及时反馈问题,并提出相应的改善建议;
7、审核各类经济业务合同相关的资金收付条款;
8、进行税务筹划和管理,组织财务预、决算的编制,加强费用控制;
9、审核各种内外会计报表,按月提供财务分析报告;
10、负责公司有关各项工作任务的传达和落实,参与重大经济活动的实施;
11、协助财务中心经理协调财务中心内外各方面的关系,确保财务中心工作的顺利开展。
预算管理:
1、拟订公司的预算管理制度,监督制度的实施情况;
2、指导费用会计对费用预算的执行进行监督;
3、审核每月预算费用项目的必要性和合理性;
4、协同企管办完善费用预算的管理体系。
(二)资金计划部
资金经理:
(邓绍华)
1、负责资金计划部的日常管理工作;
2、审核每月的工资表,合理安排工资的发放工作;
3、负责公司相关资金的审核与审批,把握公司的整体资金流向和资金收支状况;
4、依据公司的整体规划,拟订并执行公司的融资计划;
5、负责公司对外融资的管理,特别是银行借款的按时归还、付息、展期;
6、及时对融资计划的执行情况进行分析、总结、汇报,并对相关问题提出改善建议;
7、负责建立和保管公司融资文件档案;
8、根据公司生产经营活动的情况,做好资金配置和调度工作;
9、参与公司经营管理的决策,组织制定资金预算,监督检查预算的执行情况,做好财务分析,降低因资金的限制,对公司的生产经营活动产生的不利影响。
出纳:
(殷萍)
1、依据公司的财务管理制度及其他相关规定,办理款项支付;
2、严格遵守现金管理制度,禁止私用现金或白条抵库,确保资金安全;
3、及时登记公司现金及银行存款日记账,定期与总账会计对账;
4、定时向公司领导报送现金和银行存款的日报表;
5、及时将报账的原始单据登账,并交总账和费用会计做编制记账凭证;
6、妥善保管现金支票、转帐支票、银行汇票、收款收据等票据;
7、按时向银行取得利息单与银行对账单,根据需要编制银行存款余额调节表;
8、协助资金计划部经理做好资金的配置和调度工作。
外联:
(刘思)
1、各种信贷文件资料的准备、整理、报送;
2、协助资金经理与金融机构的日常沟通协调;
3、办理财务中心其他相关财务外勤工作;
4、兼房地产筹备期会计,负责会计全盘帐务的处理。
(三)会计管理部
会计主管:
1、负责会计管理部的日常工作的组织和管理;
2、拟定公司的会计核算制度,贯彻制度的执行;
3、复核所有记账凭证,确保会计记账的及时性、合法性、合规性及清晰性;
4、审核各会计岗位的工作报表,按月提供公司整体会计分析报表;
5、指导各会计岗位的会计核算工作,随时掌握会计核算的工作进度;
6、协调公司与税务局的工作关系;
7、协助财务中心副经理完成公司管理层下达的各项任务。
总账会计:
(匡宏)
1、编制鸿源内部往来、其他往来、固定资产、低耗品、税金、财务费用及其他相关凭证;
2、编制鸿源四家关联公司的记帐凭证、对外会计报表;
3、按月定时与出纳核对银行存款日记账和现金日记账;
4、及时清理个人往来、单位往来,定期列出个人借款清偿明细单;
5、每月按类别与部门编制费用报表,提供领导及有关部门;
6、按月录入固定资产明细账,按月分部门计提固定资产折旧;
7、及时更新各部门固定资产台账和低值易耗品台账信息,确定新增资产价值;
8、按月及时打印记账凭证,按年打印账本,整理并装订成册;
10、负责记账凭证和账本的建档和保管工作。
税务会计:
(邓秋燕)
1、负责各种税务发票的购买、保管、发放、验销,并编制发票使用情况月报表;
2、负责各种税金的计算、申报、交纳及有关税务报表的编制和报送;
3、负责对增值税防伪税控系统的维护、管理和使用;
4、负责各种增值税进项税发票的录入、核对以及到税务局的验证;
5、根据《销售产品应开发票一览表》的审批情况,开具产品销售发票;
6、办理年度企业所得税税务审计及其汇算清缴;
7、到税务局办理各种税金完税凭证的打印事宜;
8、协助财务中心副经理做好税收筹划的工作。
成本会计:
1、建立和规范生产车间的成本核算流程;
2、督导生产车间完成相应的统计工作,获取成本核算所需统计报表;
3、每月计算各车间生产的成品、半成品和在制品的成本,形成成本计算表;
4、根据成本计算结果,每月定时出具成本分析报告;
5、协调财务中心与生产车间的工作关系;
6、参与成品、半成品和在制品材料定额和工时定额的制订;
7、协助财务中心副经理制定各项成本控制措施,并监督措施的执行情况;
材料会计:
1、依法审核算材料出、入库单的合理性、合规性;
2、依据材料出、入库单在金蝶K3系统中编制材料出、入库凭证;
3、负责办理材料出、入库单在财务部的存档工作;
4、每月分类别编制材料出、入库报表,提供给相关人员和部门;
5、指导监督仓库材料账的记账工作;
6、每月末与生产车间、仓库对账,确保财务账上数据的准确性;
7、每月不定时抽查仓库,月底对仓库盘点实施监盘,确账实一致。
应付会计:
1、负责采购订单和合同在财务部整理和归档工作;
2、督导采购部向供应商及时追索采购发票和月结对账单;
3、每月依据采购入库单、采购合同及质检报告与采购发票和月结对账单核对,确定应付账款;
4、每月将已确定的应付账款金额与材料暂估入库时的应付金额核对,确保应付账的准确性;
5、每周依据采购合同的规定,定时向资金计划部提供《下周应付材料款计划表》;
6、协调财务中心与采购部的工作关系。
费用会计:
(万殊艳)
1、按照公司会计制度及合同审查日常行政费用的开支是否真实、合理、合法、合规,计算其金额是否正确,分清是预算内或预算外支出;
2、按经济业务性质,并按项目和部门分类,在费用报销单上写出分录;
3、依据审批后费用报销单在金蝶K3系统中编制凭证;
4、督促计划部门编报费用预算,复核后报财务经理;
5、每月对各部的费用支出进行汇总,并与其预算进行比较,编制预算执行差异说明;
6、协组财务中心副经理建立费用预算管理体系。
销售会计:
(黄常君)
1、依法审核算成品、半成品出、入库单的合理性、合规性;
2、每月汇总分类别编制成品、半成品出、入库报表,提供给相关部门和人员;
3、依据成本计算结果,确定成品和半成品的出入价值,依法编制凭证,结转生产成本、发出商品成本和销售成本;
4、每月依据销售合同和货款回收情况确定销售收入,编制销售产品毛利分析表;
5、负责办理成品、半成品出、入库单在财务部的存档工作;
6、指导监督仓库成品账的记账工作;
7、每月末与生产车间、仓库对账,确保财务账上数据的准确性;
8、每月不定时抽查仓库,月底对仓库盘点实施监盘,确账实一致。
应收会计:
1、负责销售合同在财务部整理和归档工作;
2、每月依据销售合同、成品出库单编制客户对账单,与客户对账确定应收账款;
3、每月根据销售合同、对账结果及货款回收情况编制《销售产品应开发票一缆览表》,报相关领导人审批;
4、每月根据开票情况编制《产品销售已开发票一览表》,避免发票重开;
5、编制《应收账款回款月报表》,分析应收账款的回款情况,督导营销部门的货款追收工作;
6、每月编制《应收账款账龄分析表》,分析应收账款存在的风险,客户的回款信用度以及货款结算方式的适宜性,并提出改善建议;
7、每周依据销售合同和客户对账情况,向资金计划部报送《产品销售收款周计划》。
(四)财务内控部
财务主管:
1、负责财务内控部日常工作的组织和管理;
2、拟定公司的财务管理制度,推动制度的具体实施;
3、协调财务中心与北京、上海、深圳分部财务流程的衔接,督导各分部财务人员的工作;
4、拟定各项财务定额及费用开支标准,参与内部转移价格的制定;
5、具体组织财务预算工作的编制;
6、按月提供财务管理分析报告;
7、推动财务考核制度建立,实施财务考核与奖惩;
8、协助财务中心副经理完成预算管理、成本管理、应收应付款管理等财务体系的建立和完善。
协管会计:
1、指导监督北京、上海、深圳分部会计的财务记账工作;
2、审核北京、上海、深圳分部报销费用的合理性、合法性、合规性、及时性;
3、督促并审核北京、上海、深圳分部会计向公司总部提供的会计报表;
4、每月编制公司总部和分部的合并会计报表;
5、协调北京、上海、深圳分部与资金计划部在资金划拨和结转方面的关系;
稽核会计:
1、审查会计记账的原始凭证是否符合公司财务制度的规定以及《会计法》的规定;
2、审查记账凭证的填写要素是否齐全,科目是否合理,记账凭证与对应的原始凭证是否相符;
3、审查现金日记账、银行存款日记账,确定账账、账实是否相符,未达账项是否真实;
4、复核会计报表,确定账表是否相符,会计报表的编制是否符合编报要求;
5、参与会计年度决算期进行的财务产清查,对于账实、账账不符,盘亏、盘盈、毁损的情况,彻底查明原因,并向公司领导提出报告。
腾王阁会计:
1、滕王阁宾馆的记帐凭证登账、核对、试算平衡和总账的结转;
2、编制滕王阁宾馆财务报表;
3、滕王阁宾馆的税务申报;
4、与滕王阁的出纳做好账务核对;
5、滕王阁的各类凭证