财务借款申请及费用报销流程Word文档格式.doc

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部门主管领导签字确认，及审核借款额度→财务经理复核（借款原则：

前款不清后款不借，特殊情况特殊处理）→总经理审批。

3.财务付款：

借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

经办人填写借款支出凭单

本部门负责人签字

公司领导审批

会计审核

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

注：

把借款单附在文件后面，借款单据一式三联。

填写清楚，个人保存借款人一联。

（二）各项费用报销审批流程：

　　1.报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）。

　　2.填写报销单应注意:

根据费用性质填写对应单据；

不得用铅笔或红色字体的笔填写；

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；

金额大小写须完全一致（不得涂改）；

简述费用内容或事由。

　　3.财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。

如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。

如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.

　　4.报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

本部门负责人审核签字

财务部门复核单据报销金额及票据符合报销规定后，确定报销总金额。

如是出差费用报销，报销人应填写出差报告。

如是市场调研费用报销，报销人应填写市场调研报告。

报销单据一式三联。

个人保存报销人一联

（三）差旅费审批流程：

　　1.出差申请：

拟出差人员首先填写《出差报告书》至行政部归档，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差报告书由总经理批准。

　　2.借支差旅费：

出差人员到财务部,按借款管理规定填写《借款支出凭单》办理借款手续，出纳审核无误后按规定支付所借款项。

　　3.返回报销：

出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；

原则上前款未清者不予办理新的借支。

经办人填写出差报告书，填写借款支出凭证

部门负责人签字

财务部复核

会计编制记账凭证

出纳复合（审批手续、金额）付款

出差报告书见下页

（四）市场服务支出费用审批流程：

1.费用申请：

首先填写《市场服务费用支出报告书》电子归档至行政处，详细注明拜访客户名称、拜访理由、拜访时间、估计费用等。

市场服务支出报告书由总经理批准。

2.借支市场服务费：

到财务部,按借款管理规定填写《借款支出凭单》办理借款手续，出纳审核无误后按规定支付所借款项。

3.返回报销：

拜访客户人员应在拜访结束次日办理报销事宜，根据市场服务支出费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；

经办人填写市场服务支出报告书，填写借款支出凭证

出纳复核（审批手续、金额）付款

市场服务费用支出报告书见下页