酒店会计毕业实习报告.docx

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酒店会计毕业实习报告

酒店会计毕业实习报告

　　篇一：

酒店会计毕业实习报告

　　关于在“聚轩庄酒店单位从事财务助理岗位的实习报告”

　　一、实习单位及岗位简介

（一）实习单位的简介

　　聚注于经营以‘红色年代'为主题的军事化管理体系的特色民营酒店。

本公

　　司创建于XX年，注册资金两百万，位于高新区天乐路，经过7年的不懈努力,现已发展成一家行业地位突出、发展步伐稳健、公司管理规范、竞争优势明显的新型特色酒店。

五六十年代红色时期怀旧的建筑风格,新时代一切为人民的优质服务,宣传红色时期不朽的历史文化，以及弘扬中国传统的艰苦奋斗精神，是我们秉承的理念我们一直以来都以“菜肴质量是生命，优质服务是基础，军人化

　　管理是手段，顾客满意是目标”为经营宗旨，全面打造极具地方特色的轩式菜肴。

企业视人才为发展的根本，并努力营造一个人才强企的企业氛围，拥有一支

　　优秀的管理队伍，积累了丰富的工作经验和扎实的专业技能。

管理部门设置齐全，视产品质量为生命，在公司全员的共同努力下，公司先后通过ISO9001:

XX质量管理体系。

　　在企业经营过程中，被劳动局评为“先进单位”等一系列荣誉称号。

面对新

　　的机遇与挑战，公司将始终如一地坚持为安徽创造一个具有竞争力的卓越食品企业、为提升消费者的安全健康品质服务、为员工搭建实现人生价值的平台而努力！

（二）实习岗位的简介

　　本人的工作岗位是财务助理,主要工作是协助会计做账。

我们部门有一个会计师和一个会计员。

进入工作岗位，我主要是做一些基础的出纳工作和协助会计工作，负责银行的存取款、转账业务和登记现金日记账。

负责开增值税票和农产品收购发票，帮助会计做好每月的凭证整理和报税处理等工作。

　　我们财务部工作任务也就是做好公司每个月的账目，让公司领导知道每个月所得的利润和亏损。

　　1、负责编制公司会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管

　　各类账簿。

　　2、按月编制会计报表（资产负债表、损益表等），并进行分析汇总，报公司领导备案决策。

　　3、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到账款、票据数目清楚。

　　1、出纳岗位的相关工作

　　首先，填写现金支票，对于支票我并不陌生，我以为我以前填过，这个并没过多大的问题，很快填完了，但是交给领导审核的时候却出错了，日期的壹月应该在前面加零，要写零壹月。

我却没写；再有就是现金支票后面必须加盖印鉴章。

我却忘记了。

　　再者，去银行转账汇款，对于公司转账业务必须首先查清楚公司基本账户的余额。

银行的回单也是必须拿回来给会计做账用的，要好好保存。

月末要打印出银行对账单和拿回这个月剩下的回单，以便会计做账。

　　此外，我还负责登记日记账，登记时分清账户，避免张冠李戴。

每日结出各账户存款余额，以便经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

　　2、会计岗位的相关工作

　　①原始凭证的填制和核对；原始凭证是直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要是证明经济业务的发生和完成情况。

在公司我负责开增值税发票，金额有时是一个公司的几次销售业务一起开在一张发票。

而且开增值税发票的时候一定把税票放在正确的位置，如果密码区超出边框，税票就没办法审核，就得重开，这样会影响公司抵扣时间,影响当期利润。

所以在我们收到供应商的增值税发票的时候，也要好好检查增值税票是否完整。

　　②编制记账凭证；公司采用的是财务软件处理账务，电子账簿的准确和完整性完全依赖于记账凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记账凭证。

填制记账凭证的内容：

凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容，检查无误后就可以保存，进行下一笔凭证的编制。

　　③根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细账；一般输入记账凭证后操作计算机就可以自动登记明细账了。

　　④根据记账凭证及明细账计算产品成本，公司主要采用逐步结转法中的综合结转法计算产品成本。

　　⑤根据记账凭证编制科目汇总表；科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法是用户输入需汇总的起止日期由计算机生成相应时间段的科目汇总表。

⑥根据得出的科目汇总表，由计算机自动生成对应的总账。

　　⑦对账（编试算平衡表）

　　对账是对账薄数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账薄是否平衡。

它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。

试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。

一般来说计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账薄应该是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒或其他原因有可能会造成某些数据被破坏，因此引起账账不符，为保证账证相符，应经常进行对账，每月至少一次，一般在月末结账前进行。

　　⑧根据给出的相关内容编制本月的资产负债表和利润表。

季末一般还要编制现金流量表。

　　3、报税的相关处理

　　公司是一般纳税人，需在上申报，在月底首先要完成购入货物发票的认证即进项税的认证，这项工作必须在月底完成。

如果金额超过公司开票金额，就必须去国税局认证。

认证完成后要打印出认证结果和进项增值税发票装订成册。

然后再上继续填制相关信息。

打印出相关资料，装订成册，再到国税局申报。

　　地税一般是根据增值税按一定的百分比计算出来的，一般的公司要上交城建税和教育费附加，公司每月还必须进行个人所得税的代扣代缴,进行个人所得税的申报处理。

　　二、实习内容及过程

　　收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。

它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。

其工作内容主要包括：

（一）夜审班前准备

　　班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:

　　1、前台客房结账单及收银日报表。

　　2、餐厅缴款凭证及账单包括：

东园餐厅、西园餐厅。

　　3、其它部门缴款凭证及附件单：

游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

（二）夜审工作流程

　　1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：

审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。

没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

　　2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。

如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

　　3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

　　4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。

　　5、查询各收费点转账是否正确：

将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。

　　6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。

　　7、夜审审计资料维护：

将当日数据复制到“C”盘或“D”盘，为夜审顺利进行做好准备。

　　8、进入夜审数据统计：

营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

　　9、数据整理。

　　10、出具夜审报表：

　　A、编制“××宾馆营业日报表”。

　　B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。

　　C、填写“夜间审计报告表”：

将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

　　11、当班结束：

各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。

　　（三）日审工作流程

　　1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

　　每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通

　　知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。

　　2、账单核销：

接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。

如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。

　　3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表

　　客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。

收银员收银明细表是反映当天所结房客账（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账）的汇总表。

　　4、核对餐厅结账单：

　　1）核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。

附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。

　　2）核对营业对账表：

要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。

　　3）打折手续应完整：

用宾馆优惠卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。

审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。

　　4）免费接待是否符合标准：

各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。

查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。

　　5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：

　　其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。

　　1）收费单的核销及管理：

收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。

作废单必须有领班以上人员签字方可。

　　2）核对商务中心缴款凭证：

要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到账实相符。

　　6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：

　　负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。

　　7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：

　　检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。

如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。

　　8、报表装订：

　　按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期存档。

　　（四）账务处理工作流程

　　1、每日营业收入传票的编制

　　编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

　　收入凭证的编制方法是：

　　借：

应收账款——客账

　　应收账款——街账——明细

　　应收账款——团队

　　银行存款

　　贷：

营业收入

　　应付账款——电话费

　　2、街账、客账分配表统计

　　街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。

及时准备将费用记录到每一账户中。

作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表