财务室工作职责Word下载.docx

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（三）严格执行财经纪律和财务制度，增收节支，勤俭办事，积极支持创收工作，加强成本核算，保障事业发展的需要。

（四）按照会计制度，做好会计核算、财务收支和账务处理，为经济管理与决策提供真实准确的会计资料和经济信息。

（五）按规定及时上报会计报表、财务计划、财务分析。

（六）每月末编制各创收科室财务收支明细报表（明细到以科室为单位），报送分管所长，以便准确掌握全所收支情况；

将创收科室每月收支和余额情况及时报科室主任，使之及时了解本科室收支情况。

（七）负责财务监督，参与所重大经济合同签订前的论证工作，做好债务的核算与管理，对所内一切经济活动进行监督指导。

（八）协助有关科室加强财产物资的管理，健全账目，完备手续。

（九）负责全所固定资产的管理工作。

（十）加强对财务账目、会计资料、收支凭证的管理，确保准确完整，及时整理、立卷、归档。

（十一）积极参加上级业务部门组织的专业培训，使财务人员的业务水平不断提高。

（十二）完成上级主管部门和所领导交办的其他工作。

靖轩小学校财务管理制度

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，

促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《都匀市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。

一、学校财务管理的基本原则:

依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。

二、学校财务管理的主要任务:

合理编制单位预算；

依法筹集业

资金；

如实反映单位财务状况；

建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;

加强国有资产管理，防止国有资产流失；

定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。

三、财务管理体制

1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。

2、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。

学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。

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四、学校预算管理

1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。

2、学校执行政府“核定收支（核定预算包干数）、定额

或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法。

3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出

的编制。

学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般。

量入为此收支平衡”的原则，不编赤字预算。

五、学校收入管理

1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿

还性资金。

主要包括:

教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。

2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，

不得随便扩大收费范围和提高收费标准。

3、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理。

不得“坐

收坐支”，不得私设小金库，不得搞账外账。

4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改。

六、学校支出管理

学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出。

包括:

专款

支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出。

（一）、具体要求

1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支

标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；

不虚列虚报；

不得以计划数和预算数代替支出。

2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随

意扩大范围、提高标准。

3、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按政府采

购招标条例执行。

七、结余及其分配

1、学校年度收入与支出相抵后的余额。

一般收支结余和

专项资金结存。

其中:

专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教育费附加专项资金和其他专项资金。

2、结余分配。

年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下

年度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额。

学校应力争做到收支平衡，略有结余。

八、学校资产管理

1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包

括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。

2、流动资产包括货币资金、各种债权等。

货币资金包括:

备用

金和银行存款。

学校建立健全内部控制制度，执行《现金管理条例》

和银行结算纪律。

债权包括预付款、应收及暂付款项等。

3、固定资产管理按《罗湖区中小学校固定资产管理制度》执行。

（1）、学校财产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使

用等部门共同管埋。

（2）、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化

管理。

3、定期清查和盘点:

每年十一月份学校财务部门应会同有关部门

进行一次全面的财产清查和盘点核对。

4、报废和转让严格按照有关规定执行。

九、负债管理

学校所承担的能以货币计量的，需要以资产或者劳务偿还的债

务。

包括借入款、应付及暂存款项、应缴财政专户、应缴税金、代管款项等要加强管理。

十、基金管理

1、基金是指学校资产减去负债后的差额，即净资产。

事业

基金、固定基金、专用基金。

2、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。

3、固定基金是指学校所拥有的固定资产和无形资产。

实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。

4、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金。

包括

修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理。

十一、财务报告和财务分析

（一）每年根据财务状况和事业发展成果写出学校财务报告。

包括资产负债表、收支情况表、事业支出明细表、固定资产分类表、基数表、专用基金表、结余分配表等。

（二）定期编制财务分析报告

1、内容包括:

学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管

理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等。

2、指标包括:

预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支

出分别占事此支出的比率、资产负债率、有关生均收支指标等。

十二、财务监督

对学校的财务情况要定期实行校务公开。

坚持学校财务公开制度，接受群众监督。

学校每月在校务公开栏里对学校叫财务收支状况要进行公开。

张贴学校整套的会计月报表，会计报表中应附项目支出明细表。

、学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。

通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；

完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

二、经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金：

a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b）上级拨入的预算外资金。

c）学生学杂费收入。

d）各种捐赠款项收入。

e）其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费计划管理

a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

b）学

校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、经费使用管理

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

4、物资采购人员为各部门购物借款，由（转载自第一范文网，请保留此标记。

）总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

5、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。

符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。

否则，追究当事人责任。

b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。

做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

c）财务部门各经办

人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。

编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。

d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。

e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

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3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

5、

财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映