物业服务有限公司财务管理制度Word文档下载推荐.doc

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第二章财务管理架构设置及人员职责管理

公司设立统一管理的财务管理中心（即财务部）（下称财管），实行一体化统一财务管理模式。

负责对公司及下属的子公司、相关、关联单位的财务工作进行管理和检查监督，根据公司发展和业务工作需要，配备相关专职财务人员，并按一定比例配置综合型高素质财务人员，公司所有的子公司、关联公司、分支机构的财务收支实行独立建帐、独立核算。

第二条财务总监（职责）职能范围

1．全面负责公司及下属的子公司、相关、关联单位整体的财务管理工作；

2．根据公司下属的子公司、相关、关联单位的资金运作情况全面负责资金的调配和资金管理，建立并完善各类资金管理制度以及各类资金报告和报表；

3．负责组织会计核算，负责组织公司及下属的子公司、相关、关联单位年度财务预算、决算的编制，组织财务分析，定期出具公司财务分析报告；

4．规划公司财务管理模式，明确财务发展方向，制定、维护及改进公司财务管理体制，制定公司年度、季度财务计划；

5．参与公司及下属的子公司、相关、关联单位重大投资和融资决策，审核融资计划和融资方案；

6、负责落实审计、稽查意见，建议或决定相关整改措施；

7、全面负责与外部（税务、财政、银行、工商等）相关部门的联系、沟通与协调，搞好内部关系，树立公司的良好形象。

8、设计最佳企业的财务结构。

9．完成董事会、领导交办的其他工作。

第三条财务管管中心职（财务部）能范围

1、公司会计机构主要职能：

（1）贯彻执行国家会计法规及执行公司制定的财务制度；

（2）负责本公司日常财务管理工作；

（3）负责本公司日常财务核算工作，按时、按质及按量报送完整的各种财务报表，并利用相关资料进行经济活动分析；

（4）负责指导、监督和检查下属子公司、相关、关联单位的财务工作和会计业务，对所属各企业及参股公司的财务工作实行统一管理、稽核、监督、指示。

（5）严肃财务纪律，加强财务监督，确保企业资产的安全与完整，使之得到保值和增值。

2、联系企业发展方向和目标，对本公司的资金筹集和运作实行全面的计划、控制和管理。

3、遵守财经纪律，按照企业会计制度的有关规定，结合公司及下属的子公司、相关、关联单位的经营业务活动情况，建立和建全各项财务管理制度和规定，搞好公司的经营管理工作。

4、负责对相关、关联单位进行财务管理。

5、加强对公司资金的管理。

根据董事会、总经理的指示，积极筹划组织资金，务求做到合理安排、运用，与有关金融机构保持密切联系，积极拓展融资渠道，按公司融资方案组织有效的融资。

6、抓好各项应收款项的核查及收取工作。

7、按合同的要求，结合公司及下属的子公司、相关、关联单位资金的实际状况做好工程款及费用的拨付、结算工作。

8、执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用。

9、按规定正确使用会计科目，编制记帐凭证，及时记帐，及时复核原始凭证和记帐凭证，及时过帐和结帐等，及时编报各种报表，及时打印会计凭证或帐页或会计相关资料等，整理原始凭证和记帐凭证及相关报表等资料并装订成册等工作，妥善管理会计帐册档案。

10、做好财务人员的技术业务培训，对财务人员做出公平、客观地的评价。

提请公司对财务人员进行奖罚、晋升或降级。

11、自觉遵守各项规章制度、员工守则，经常关心及探讨新的工作方法，使之对企业的财务活动进行更有效的管理。

12、密切与各部门沟通联系，听取各方意见，使各项具体经营管理制度都有利于加强企业管理，进一步提高企业经济效益。

第五条财务岗位工作职责：

（一）财务经理

1.指导本部门员工贯彻执行国家财经纪律和法律法规。

2.及时准确地根据公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金运作状况和经营发展规划组织编制财务分析，提供给公司领导层作决策参考。

3.负责与外部相关部门的联系、沟通与协调，搞好内部关系，树立公司的良好形象。

4.全面负责财务部工作，协助财务总监工作，对财务总监和总经理负责。

制定公司财务管理制度、财务人员配置和主要岗位职责、规定等，组织制定财务工作基本制度，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。

5.制定财务工作计划，考核财务部员工的工作质量。

6.配合人政部组织加强培训本部人员业务技能及传授专业知识。

7.组织主持本部人员搞好财务预算、会计核算工作及编制会计报表。

8.筹划经营资金，落实公司的融资方案。

负责公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金使用的审批和协助银行借、还款工作；

根据公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金供需的状况,办理资金调配手续。

9.加强应收应付款、成本费用、存货的控制。

督促财务人员正确、及时计算缴纳各种税款。

10、审核相关会计报表、税务报表（含纳税申报表等资料）、房产报的统计报表,汇总报表及其岗位报表等。

11.负责抽查审核重要的会计核算凭证和会计报表。

12.定期或不定期地组织会计人员对下属相关单位财务检查，监督下属相关单位执行财经纪律和规章制度。

13.按时完成领导交办的其他工作。

（二）财务副经理

1.协助经理办理和跟进银行和税务及审计等相关事务。

2.协助经理整理有关融资资料、办理和跟进融资事务。

3.处理日常会计核算和会计实务等全盘帐务工作。

4.审核凭证及编制相关会计报表,汇总报表及其岗位报表。

5.整理保管合同和会计资料及相关档案资料。

6.主持和组织及协助相关会计搞好成本核算和编制“成本计算明细表”等相关工作。

必要时会同成本造价部商议成本核算工作。

7、协助财务经理和财务部工作。

对财务经理负责。

8.按时完成领导交办的其他工作。

（三）主办会计、会计

1.审核原始凭证的真实性、合法性及完整性，填制收付款凭证，编制财务报表。

2.及时进行帐务处理，做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。

3.认真核算暂收、暂付、应收、应付款项和对帐并确认往来帐款额度，及时进行催收及清算。

4.准确计算各项应缴纳的税款，及时申请所享受的减免税政策，负责发票及收款收据的购买、领用、保管工作。

5.根据审核无误的收款收据或有关的原始凭证开具发票。

6.登记所负责的公司资产，定期盘点和清查所负责的公司资产，做到帐、卡、物相符。

如有不相符，需查明原因，并按资产管理制度进行处理。

7.负责整理、装订、保管财务所有资料及凭证报表。

整理保管合同和会计资料及相关档案资料。

8.每月定期和不定期对所负责的公司的库存现金及备用金进行盘查。

9.按时完成领导交办的工作任务。

（四）财务统计

房屋销售必须根据公司的“商品房认购协议书”内容与公司批准执行的“商品房价目表”等相关资料审核确定无误才能办理财务上的有在手续。

1.审核售楼软件中的“销控卡”，确定该房是否保留或已售，是否有销售经理、销售总监或销售副总签名确认，确定无误后通知收银员收取客户的购房款（定金、首期等）并开具票据（收据、发票等）。

2.根据销售人员提供的购房认购书、签约审批单等有关资料审核同时进入“科耐软件”核对记录，在签约审批单上签名确认，通知收银员收取房款并开具房款、代办业主房办证费及税费等的票据（收据、发票）。

3.配合售后部，确认客户交款情况，办理进帐单。

审核售后部交付的办理进帐单的工作联系单，通知收银员办理进帐单并审核已办理完毕进帐单。

4.收款收据和各类发票的保管和开具。

妥善保管有关票据，将需核销的票据上送公司财务办理有关手续。

5.按公司要求整理、装订收款明细，及时统计票据开据出的金额，并与收银员、公司财务核对。

6、代发业主的房产证，统计代收办证费用和税费明细表多退少补款项审批手续，收回已开具业主的各种票据对换相关的正式票据，核发业产的房产证。

7.按时完成领导交办的其他工作

（五）出纳

1.按照财务管理制度，认真做好所负责的公司现金和各种票据的收付、保管工作。

2.根据符合财务管理制度的票据（含非特殊票据）及时登记所负责的公司现金和银行存款日记帐，做到日清月结。

每日盘点库存现金，做到帐款相符。

3.收取款项和租金时，要认真查核金额、内容正确性及手续完备性。

4.负责核对金额、内容正确性和手续完备性的有效票据（含非特殊票据）并进行收款或付款。

5.按照财务管理制度规定及时清理所负责的公司现金借款和报帐。

6当天通过书面编制昨天的资金收付明细表提供给财务经理、财务总监审核，由财务经理或财务总监向总经理提供资金收付明细表。

7.按时完成领导交给的其他工作。

（六）收银员

一、销售部收银员：

1.按照财务管理制度，认真做好现金和各种票据的收款、保管和缴款工作。

2.按销售财务统计的通知并根据公司的“商品房认购协议书”内容与公司批准执行的“商品房价目表”等有关资料进行复核确认货款的金额收款。

3.当天收到的现金货款,必须在当天下午5时前或银行下班前到银行缴款，保证货币资金的完整和安全。

4.每天上午10时30分前将前一天收款的《收款上交表》和《收款日报表》等相关资料（如：

缴款单、收据、收货款明细表等）与销售财务统计确认后交给出纳稽核签字确认，而报表交一份给财务经理、财务总监、总经理。

5.按时完成领导交办的其他工作。

二、会所、物业收银员：

1.按照财务管理制度，认真做好物业的现金和各种票据的收款、保管和缴款工作。

2．根据有关收费标准收取物业管理费、专项维修基金、暂收款项及代收代支的水电费、垃圾处理费等款项。

3．当天收到的现金款,必须在当天下午5时前或银行下班前到银行缴款，保证货币资金的完整和安全。

4．每月的每旬结束后的两天内须将所有银行缴款单，收取的现金及本旬收款的《物业收支汇总表》、《物业收支明细表》、《未缴费明细表》、《水电分摊明细表》等相关资料（如：

发票、收据等）交给出纳稽核签字确认、签收。

并交一份《物业收支汇总表》给财务经理、财务总监。

5、按时完成领导交办的其他工作。

第六条 

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

若岗位责任制按实际业务有变动，则按变动后的岗位责任制执行。

记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

第七条 

财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向财务总监、财务经理报告。

而对有关部门、人员及供应商交来记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充，并办理相关完备手续。

第八条财务部要建立应收款回笼情况的跟踪制度。

对应收款回笼情况，按月汇总后上报总经理和财务总监。

对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；

发现问题的，应及时上报总经理和财务总监。

第九条 

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

移交、交接必须编制移交清册等，按移交清册逐项移交。

移交、交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、制度、文件、规定、实物