物业服务有限公司财务管理制度Word文档下载推荐.doc

1、第二章 财务管理架构设置及人员职责管理公司设立统一管理的财务管理中心（即财务部）（下称财管），实行一体化统一财务管理模式。负责对公司及下属的子公司、相关、关联单位的财务工作进行管理和检查监督，根据公司发展和业务工作需要，配备相关专职财务人员，并按一定比例配置综合型高素质财务人员，公司所有的子公司、关联公司、分支机构的财务收支实行独立建帐、独立核算。第二条 财务总监（职责）职能范围1全面负责公司及下属的子公司、相关、关联单位整体的财务管理工作；2根据公司下属的子公司、相关、关联单位的资金运作情况全面负责资金的调配和资金管理，建立并完善各类资金管理制度以及各类资金报告和报表；3负责组织会计核算，负

2、责组织公司及下属的子公司、相关、关联单位年度财务预算、决算的编制，组织财务分析，定期出具公司财务分析报告；4规划公司财务管理模式，明确财务发展方向，制定、维护及改进公司财务管理体制，制定公司年度、季度财务计划；5参与公司及下属的子公司、相关、关联单位重大投资和融资决策，审核融资计划和融资方案；6、负责落实审计、稽查意见，建议或决定相关整改措施；7、全面负责与外部（税务、财政、银行、工商等）相关部门的联系、沟通与协调，搞好内部关系，树立公司的良好形象。8、设计最佳企业的财务结构。9完成董事会、领导交办的其他工作。第三条 财务管管中心职（财务部）能范围1、公司会计机构主要职能：（1）贯彻执行国家会

3、计法规及执行公司制定的财务制度；（2）负责本公司日常财务管理工作；（3）负责本公司日常财务核算工作，按时、按质及按量报送完整的各种财务报表，并利用相关资料进行经济活动分析；（4）负责指导、监督和检查下属子公司、相关、关联单位的财务工作和会计业务，对所属各企业及参股公司的财务工作实行统一管理、稽核、监督、指示。（5）严肃财务纪律，加强财务监督，确保企业资产的安全与完整，使之得到保值和增值。2、联系企业发展方向和目标，对本公司的资金筹集和运作实行全面的计划、控制和管理。3、遵守财经纪律，按照企业会计制度的有关规定，结合公司及下属的子公司、相关、关联单位的经营业务活动情况，建立和建全各项财务管理制度

4、和规定，搞好公司的经营管理工作。4、负责对相关、关联单位进行财务管理。5、加强对公司资金的管理。 根据董事会、总经理的指示，积极筹划组织资金，务求做到合理安排、运用，与有关金融机构保持密切联系，积极拓展融资渠道，按公司融资方案组织有效的融资。6、抓好各项应收款项的核查及收取工作。7、按合同的要求，结合公司及下属的子公司、相关、关联单位资金的实际状况做好工程款及费用的拨付、结算工作。8、执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用。9、按规定正确使用会计科目，编制记帐凭证，及时记帐，及时复核原始凭证和记帐凭证，及时过帐和结帐等，及时编报各种报表，及时打印会计凭证或帐页或会计相关资料等，整理原

5、始凭证和记帐凭证及相关报表等资料并装订成册等工作，妥善管理会计帐册档案。10、做好财务人员的技术业务培训，对财务人员做出公平、客观地的评价。提请公司对财务人员进行奖罚、晋升或降级。11、自觉遵守各项规章制度、员工守则，经常关心及探讨新的工作方法，使之对企业的财务活动进行更有效的管理。12、密切与各部门沟通联系，听取各方意见，使各项具体经营管理制度都有利于加强企业管理，进一步提高企业经济效益。第五条 财务岗位工作职责：（一） 财务经理1.指导本部门员工贯彻执行国家财经纪律和法律法规。2.及时准确地根据公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金运作状况和经营发展规划组织编制财务分析，提供给公司领导层

6、作决策参考。3.负责与外部相关部门的联系、沟通与协调，搞好内部关系，树立公司的良好形象。4.全面负责财务部工作，协助财务总监工作，对财务总监和总经理负责。制定公司财务管理制度、财务人员配置和主要岗位职责、规定等，组织制定财务工作基本制度，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。 5.制定财务工作计划，考核财务部员工的工作质量。6.配合人政部组织加强培训本部人员业务技能及传授专业知识。7.组织主持本部人员搞好财务预算、会计核算工作及编制会计报表。8.筹划经营资金，落实公司的融资方案。负责公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金使用的审批和协助银行借、还款工作；根据公司及下属的子公

7、司、相关、关联单位的资金供需的状况,办理资金调配手续。9.加强应收应付款、成本费用、存货的控制。督促财务人员正确、及时计算缴纳各种税款。10、审核相关会计报表、税务报表（含纳税申报表等资料）、房产报的统计报表,汇总报表及其岗位报表等。11.负责抽查审核重要的会计核算凭证和会计报表。12.定期或不定期地组织会计人员对下属相关单位财务检查，监督下属相关单位执行财经纪律和规章制度。13.按时完成领导交办的其他工作。 （二）财务副经理1.协助经理办理和跟进银行和税务及审计等相关事务。2.协助经理整理有关融资资料、办理和跟进融资事务。3.处理日常会计核算和会计实务等全盘帐务工作。4.审核凭证及编制相关会

8、计报表,汇总报表及其岗位报表。5.整理保管合同和会计资料及相关档案资料。6.主持和组织及协助相关会计搞好成本核算和编制“成本计算明细表”等相关工作。必要时会同成本造价部商议成本核算工作。7、协助财务经理和财务部工作。对财务经理负责。8.按时完成领导交办的其他工作。（三）主办会计、会计1.审核原始凭证的真实性、合法性及完整性，填制收付款凭证，编制财务报表。2.及时进行帐务处理，做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。3.认真核算暂收、暂付、应收、应付款项和对帐并确认往来帐款额度，及时进行催收及清算。4.准确计算各项应缴纳的税款，及时申请所享受的减免税政策，负责发票及收款收据的购买、领用、保管工作。5.

9、根据审核无误的收款收据或有关的原始凭证开具发票。6.登记所负责的公司资产，定期盘点和清查所负责的公司资产，做到帐、卡、物相符。如有不相符，需查明原因，并按资产管理制度进行处理。7.负责整理、装订、保管财务所有资料及凭证报表。整理保管合同和会计资料及相关档案资料。8.每月定期和不定期对所负责的公司的库存现金及备用金进行盘查。9.按时完成领导交办的工作任务。（四）财务统计房屋销售必须根据公司的“商品房认购协议书”内容与公司批准执行的“商品房价目表”等相关资料审核确定无误才能办理财务上的有在手续。1.审核售楼软件中的“销控卡”，确定该房是否保留或已售，是否有销售经理、销售总监或销售副总签名确认，确定

10、无误后通知收银员收取客户的购房款（定金、首期等）并开具票据（收据、发票等）。2.根据销售人员提供的购房认购书、签约审批单等有关资料审核同时进入“科耐软件”核对记录，在签约审批单上签名确认，通知收银员收取房款并开具房款、代办业主房办证费及税费等的票据（收据、发票）。3.配合售后部，确认客户交款情况，办理进帐单。审核售后部交付的办理进帐单的工作联系单，通知收银员办理进帐单并审核已办理完毕进帐单。4.收款收据和各类发票的保管和开具。妥善保管有关票据，将需核销的票据上送公司财务办理有关手续。5.按公司要求整理、装订收款明细，及时统计票据开据出的金额，并与收银员、公司财务核对。6、代发业主的房产证，统计

11、代收办证费用和税费明细表多退少补款项审批手续，收回已开具业主的各种票据对换相关的正式票据，核发业产的房产证。7.按时完成领导交办的其他工作（五）出纳1.按照财务管理制度，认真做好所负责的公司现金和各种票据的收付、保管工作。2.根据符合财务管理制度的票据（含非特殊票据）及时登记所负责的公司现金和银行存款日记帐，做到日清月结。每日盘点库存现金，做到帐款相符。3.收取款项和租金时，要认真查核金额、内容正确性及手续完备性。4.负责核对金额、内容正确性和手续完备性的有效票据（含非特殊票据）并进行收款或付款。5.按照财务管理制度规定及时清理所负责的公司现金借款和报帐。6当天通过书面编制昨天的资金收付明细表

12、提供给财务经理、财务总监审核，由财务经理或财务总监向总经理提供资金收付明细表。7.按时完成领导交给的其他工作。（六） 收银员一、销售部收银员：1. 按照财务管理制度，认真做好现金和各种票据的收款、保管和缴款工作。2.按销售财务统计的通知并根据公司的“商品房认购协议书”内容与公司批准执行的“商品房价目表”等有关资料进行复核确认货款的金额收款。3.当天收到的现金货款,必须在当天下午5时前或银行下班前到银行缴款，保证货币资金的完整和安全。4.每天上午10时30分前将前一天收款的收款上交表和收款日报表等相关资料（如：缴款单、收据、收货款明细表等）与销售财务统计确认后交给出纳稽核签字确认，而报表交一份给

13、财务经理、财务总监、总经理。5.按时完成领导交办的其他工作。二、会所、物业收银员：1.按照财务管理制度，认真做好物业的现金和各种票据的收款、保管和缴款工作。2根据有关收费标准收取物业管理费、专项维修基金、暂收款项及代收代支的水电费、垃圾处理费等款项。3当天收到的现金款,必须在当天下午5时前或银行下班前到银行缴款，保证货币资金的完整和安全。4每月的每旬结束后的两天内须将所有银行缴款单，收取的现金及本旬收款的物业收支汇总表、物业收支明细表、未缴费明细表、水电分摊明细表等相关资料（如：发票、收据等）交给出纳稽核签字确认、签收。并交一份物业收支汇总表给财务经理、财务总监。5、按时完成领导交办的其他工作

14、。第六条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。若岗位责任制按实际业务有变动，则按变动后的岗位责任制执行。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。 第七条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向财务总监、财务经理报告。而对有关部门、人员及供应商交来记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充，并办理相关完备手续。第八条 财务部要建立应收款回笼情况的跟踪制度。对应收款回笼情况，按月汇总后上报总经理和财务总监。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报总经理和财务总监。 第九条 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交、交接必须编制移交清册等，按移交清册逐项移交。 移交、交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、制度、文件、规定、实物