财务报销制度及流程完整Word文档格式.docx

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（一）借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：

填写好《借款单》→部门主管审核签字→财务复核→总经理审批

（三）财务付款:

借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条费用报销一般规定

（一）报销人员必须取得相应的合法票据。

（二）填写报销单应注意:

根据费用性质填写对应单据；

严格按单据要求项目认真填写，金额大小写必须完全一致（不得涂改）；

简述费用内容或事由.

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管签字→财务会计复核→总经理签字→到出纳报销。

第四条差旅费的报销及流程

（一）费用标准

1．住宿费报销时必须提供住宿发票，超过住宿标准部分由员工自行承担。

2．伙食、交通费原则上采用据实报销形式，超出标准部分由员工自行承担。

3．宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费.

4．出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.

（二）报销流程

1．出差申请：

拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费项目等，出差申请单由总经理批准。

2．借支差旅费：

出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项.

3．返回报销：

出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，部门主管审核签字，财务会计审核签字，总经理审批;

原则上前款未清者不予办理新的借支.

第五条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

1．市内因公公交车费应保存相应车票报销。

2．市内因公出租车费应保存相应的车票，经总经理批准可据实报销.

3．员工外出办公，可以到行政部填写申请领用公交一卡通，并注明事由，在办完事后即日返还行政部,以便其他员工领用。

第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，专人负责.

1．对外采购活动的分工

（1）公司办公用固定资产、办公耗材等的对外采购活动由行政部负责办理。

（2）公司其他部门需要的办公用品以及宣传材料印制等应向行政部提出申请，由行政部负责采购办理。

2．购置申请：

由各部门根据需求及库存情况填写申请单。

3．购置流程:

由采购人员和财务人员负责选购及监督，选购权和付款权分离。

4．报销程序:

报销人员先填写费用报销单（附清单）,按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第七条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

1．招待费：

为了规范招待费的支出,大额招待费应事先征得总经理的同意。

2．培训费：

各部门有培训需求的应及时报送行政部。

行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批.

3．在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。

各部门需要购买资料前先汇总上报行政部,由行政部门人员进行购买，在报销前行政部门人员在资料发票背面签字.

4．其他费用：

根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1．由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续.

2．培训费由行政部根据审批程序及报销程序办理报销手续.

3．资料费在报销前需要办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。

4．其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、及各项福利等。

第二条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：

1．每月1日之前由行政部将本月工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部.

2．财务部根据支付标准编制标准格式的工资表。

3．按工薪审批程序审批。

4．每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）其他福利费支出由办公室填写报销单→经部门主管签字确认→财务会计复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第一条专项支出主要包括固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第二条固定资产购置报销财务制度及流程.

（一）填写购置申请：

按规定填写固定资产申请单并报批。

（二）报销标准：

相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

1．资产验收（软件应安装调试）无误后,经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）。

2．按资金支出规定审批程序审批。

3．财务部根据审批后的报销单以支票的形式付款.

4．若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理报销手续。

第三条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：

其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（广告及宣传活动费、公司员工活动费用及其他专项费用）支出。

（二）费用标准:

此类费用一般金额较大,由经办人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见.

（三）财务报销流程

付款流程:

（1）由经办人整理发票等资料并填写报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）;

（2）按审批程序审批：

部门主管签字→财务会计审核→经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款;

（4）若需提前借款，应按借款规定办理报销手续,并在三个工作日办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务将报销时间具体安排如下：

（一）日常费用报销:

为了便于财务集中时间月末结账，每月25日为财务报销日（遇节假日顺延）

（二）借支不受以上的时间限制，可以随时办理。

第七部分制度执行时间

本制度自公布之日起开始实施.公司保留最终解释权。

北京喜淘聚能科技

2021-10—22

企业财务报销制度及报销流程

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.

第三条本制度适用公司全体员工.

第四条借款管理规定

（一）出差借款：

出差人员凭总经理审批后的《出差申请表》和《借支单》按批准金额到出纳处办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员凭总经理审批后的《借支单》到出纳处办理借款手续,借款人应于领款日5个工作日内到财务处报销销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应据实报销,不足借支单金额的，借款人应退还差额，超出借支单的部分，须经主管领导签字,总经理核准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。

第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理核准。

（三）财务付款：

借款凭总经理核准后的借支单到财务部办理领款手续.

第六条费用报销的一般规定

日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.

（一）报销人必须取得相应的合法票据。

（二）填写报销单应注意:

根据费用性质填写单据;

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；

金额大小写须完全一致（不得涂改）;

简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序:

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款.

（四）费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理核准→出纳处报销。

第七条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：

职务　　　　交通工具　　住宿标准　　伙食标准　　外埠市内交通费用

一般员工　　　火车　　120元/天　　30元/天　　　　30元/天

部门负责人　　火车　　150元/天　　40元/天40元/天

副总　飞机　　　200元/天　　50元/天50元/天

总经理　飞机　　　实报实销　　实报实销　　　实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；

超出住宿标准部分由员工自行承担。

2。

实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返汉时间为准，12：

00以后出发（或12：

00以前到达）以半天计，12：

00以前出发（或12：

00以后到达）以一天计。

3。

伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4。

宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴.

5。

出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请:

出差人员首先填写《出差申请表》和《借支单》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：

出差人员将总经理审批过的《出差申请表》和《借支单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：

出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字,总经理审批；

原则上前款未清者不予办理新的借支。

第八条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：

为了合理控制