家具企业财务制度范文档格式.docx
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在与经销商签订销售合同时,要注意以下事项,以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧而带来经营风险:
1、明确各项交易条件,如:
价格、付款方式、付款日期、运输情况等;
2、明确双方的权利和违约责任;
3、确定合同期限,合同结束后视情况再行签订;
4、加盖经销商的合同专用章(避免个体行为的私章或签字);
二、定期的财务对帐
财务要形成定期的对帐制度,每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目,以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差,要尤为重视:
1、产品结构为多品种、多规格;
2、产品的回款期限不同,或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同;
3、产品出现平调、退货、换货时;
4、经销商不能够按单对单(销售单据或发票)回款;
5、要主动拒绝用货款垫支其它款项(客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等);
三、减少赊销、代销运作方式
制订相应的销售奖励政策,鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作,尽量减少赊销、代销的方式。
四、建立信用评定、审核制度
对不同的经销商给予不同的信用额度和期限(一般为半年)。
对经销商的信用管理要采取动态的管理办法,即每半年根据前期合作情况,对经销商的信用情况重新评定。
五、经销商的监管
1、建立完善的经销商开户制度,对经销商选择时进行充分、科学的评估。
评估的内容应包括:
a.经销商的资信状况,包括:
企业发展状况、在行业中的口碑、历史交易记录、在销售通路中上、下游的评价等。
b.经销商的财务状况,包括:
企业的性质、注册资金、资金来源、固定资产、流动资金、企业欠债情况、还债能力、经销商应收帐款等。
c.经销商的经营状况,包括:
公司发展方向、负责人经营理念、主营销售渠道、是否有本行业的经验、是否有经销竞争产品、是否有代理畅销产品、销售队伍、销售规模、仓储、物流配送系统等。
d.负责人的个人资料,包括:
社会地位、家庭背景、个人背景、家庭成员、婚姻状况、个人爱好、不良嗜好等。
2、强化经销商的回款意识。
经销商在处理应付帐款时,会根据以下的原则而选择先后支付顺序:
a、对经销商利润贡献的多少;
b、代理产品销售金额的多少
c、代理产品在经销商心目中的地位;
d、客情关系的维护程度;
e、厂家对货款管理的松、紧程度;
3、控制发货以减少应收帐款
按照经销商实际的经营情况,采用"
多批少量"
的方法可以有效地控制应收帐款。
4、适当的通路促销以减少应收帐款
对重点客户可实行通路促销政策,有效地降低厂家的应收帐款。
5、建立经销商的库存管理制度,通过对经销商库存的动态管理(销售频率、销售数量、销售通路、覆盖区域等),及时了解经销商的经营状况保证销售的正常运转,有效地控制应收帐款。
六、留意经销商发生欠款的危险信号,包括:
1.办公地点由高档向低档搬迁;
2.频繁转换管理层、业务人员,公司离职人员增加;
3.受到其他公司的法律诉讼;
4.公司财务人员经常性的回避;
5.付款比过去延迟;
经常超出最后期限;
6.多次破坏付款承诺;
7.经常找不到公司负责人;
8.公司负责人发生意外;
9.公司决策层存在较严重的内部矛盾,未来发展方向不明确。
10.公司有其他的不明确赢利的投资(投机)如:
股票、期货等;
11.不正常的不回复电话;
12.开出大量的期票;
13.银行退票(理由:
余款不足);
14.应收帐款过多,资金回笼困难;
15.转换银行过于频繁;
16.以低价抛售商品(低于供货商底价)
17.突然下过大的定单(远远超出所在区域的销售能力);
18.发展过快(管理、经营不能同步发展);
当经销商出现以上危险信息时,厂家采取果断、迅速的应变措施,可以降低应收帐款的回收风险。
七、销售人员的监管
1、加强销售人员的原则性,不折不扣的执行公司制定的销售政策(应收帐款管理)。
2、货款回收期限前一周,电话通知或拜访负责人,预知其结款日期;
期限前三天确定结款日期,如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理,如对方不能如约,应建议对方授权其他人跟进此款;
在结款日一定按时前往拜访。
3、严格最后收款期限
a、客户拖欠之日数,不应超过回款期限的1/3;
如超过,应马上采取行动追讨;
b、凡催讨,均必须就应收款的催收与公司签订催收责任书。
c、如果不马上追讨,相当于将回款的机会让给别的公司,本公司的经营风险就相应的提高。
4、加强销售人员终端管理、维护能力:
建立一套行之有效的终端维护的管理办法,确保厂家货款的安全。
5、提高销售人员追款技巧:
追讨函件;
丰富、完善的客户资料档案;
让对方写下支付欠款的承诺函件,并加盖公章;
与负责人直接接触;
录音;
向警方求助;
丰富自己财务、银行等方面的知识。
如:
支票、电汇、汇票、承兑汇票、退票等。
八、应收帐款的处理方法
1.确保销售资料(收货单据、发票等)齐备,内容准确无误。
2.准时给予文件;
尽早给经销商发票,同时要确认经销商收到发票;
3.完善客户跟进制度。
4.定期探访:
如客户到期付款,应按时上门收款,或电话催收;
即使是过期一天,也应马上追收,不应有等待的心理;
5.建立形象并加强服务意识,认同及理解客户的困难和投诉,同时利用自身的优势帮助客户解决困难;
6.技巧训练,如:
电话技巧、上门拜访技巧;
同时应了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等资料;
九、已被拖欠款项的处理方法
1.文件:
检查被拖欠款项的销售文件是否齐备
2.收集资料:
要求客户提供拖欠款项的原因,并收集资料以证明其正确性;
3.追讨文件:
建立帐款催收制度。
根据情况发展的不同,建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信,按情况及时发出;
4.最后期限:
要求客户了解最后的期限以及其后果,让客户了解最后期限的含义;
5.行动升级:
将欠款交予较高级的管理人员处理,将压力提升;
6.调节:
使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款;
7.要求协助:
使用法律维护自己的利益。
十、对于呆/死帐的处理方法:
1.折让
2.收回货物
3.处理抵押品
4.寻求法律协助
5.诉讼保全