会计模拟实验题目操作Word格式.docx

会计模拟实验题目操作Word格式.docx

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四、实验资料

　根据实验三的业务资料编制辉煌终端设备有限公司2007年12月份的资产负债表、利润表和现金流量表。

五、操作步骤

（一）调用报表模板编制资产负债表

　１、以003李会计身份注册[企业门户]进入UFO报表系统或点财务会计进UFO报表系统

2、在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“2007年新会计制度科目”“资产负债表”

3、按提示选择“确定”，出现资产负债表界面

4、修改公式

（1）期初、期末存货要加上“生产成本”和“制造费用”

在格式状态下点击存货对应的年初数公式单元，按工具栏的fx，出现定义公式内容，将光标点在公式的最后面，加上QC（"

5001"

全年,,,年,,）+QC（"

5101"

全年,,,年,,）；

期末存货的公式修改也按照类似方法，不同的是加上的公式应是QM（"

月,,,年,,）+QM（"

月,,,年,,）

（2））期初、期末未分配利润应加上“本年利润”

分别点击“未分配利润”项目期初数与期末数对应公式单元，与修改存货的公式步骤类似，不同的是在未分配利润期初对应的公式最后面，加上QC（"

4103"

全年,,,年,,）,在其期末对应的公式最后面加上QM（"

（3）点击表格左下方的格式，将其转换为数据状态

（4）在[数据]菜单下点[关键字]录入关键字：

2007年12月31日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

（5）生成资产负债表

（6）点[文件]菜单的另存为，将生成的报表保存，修改文件名为资产负债表

（二）调用报表模板编制利润表

1、在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“2007年新会计制度科目”“利润表”　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

2、按提示选择“确定”，出现利润表界面

3、点击表格左下方的格式，将其由格式状态转换为数据状态，然后点[数据]菜单,录入关键字：

2007年12月

４、生成2007年12月利润表，并将其保存。

（三）使用现金流量控制科目法、设置现金辅助账法编制现金流量表

１、现金流量控制科目法编制现金流量表

（1）以003李会计身份注册企业门户，进入总账

（2）在编辑中指定会计科目，将库存现金、银行存款（明细科目）、其他货币资金选为现金流量科目

（3）对于现金与银行存款之间的变动，在[项目分类定义]中增加一项目，06现金内部变动

（4）在[项目目录]里点[维护]增加相应的项目编号与项目名称

（5）进入项目目录维护界面后，点击增加，在后面依次增加“项目编号23－现金内部变动，所属分类码为06，方向为流入；

项目编号24-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额，所属分类码为0201,方向为流入，项目编号25-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,所属分类码为0202，方向为流出”

（6）填制凭证。

首先分别以王主管、张出纳身份取消审核与出纳签字，再以李会计身份注册总账，填制凭证，从第一张凭证开始，涉及到现金与银行存款科目的凭证要分析凭证填列现金流量项目，将光标移至银行存款或现金科目，点击菜单“流量”，系统弹出现金流量表，点“增加”，选择现金流量项目

如业务１是用银行存款支付材料款，则应选择现金流量项目0102中的04购买商品支付款

选择项目后按确认，点下一张凭证，采用同样的步骤分析填列现金流量项目

（7）通过“账表”菜单查询现金流量，点击现金流量明细表，选择日期，在包含未记账凭证前打勾，可查询到当期现金流量明细表

（8）进入UFO报表系统编制现金流量表

在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“2007年新会计制度科目”“现金流量表”　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

（9）按提示选择“确定”，出现现金流量表界面，注意此表的关键字[年度]为假关键字，可通过是否可删除“年度”来断定，如果可删除，表明是假关键字

（10）删除“年度”假关键字后，可以在[数据]菜单下选择[关键字]进行设置

分别选择“年”、“月”

如果出现年与月数字重叠，，通过关键字偏移来调整

（11）定义公式，在格式状态下点击公式单元栏目，例如在“一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金”金额栏目里，点fx。

（10）弹出定义公式菜单，进入“函数向导”，在函数向导中的函数分类选择“用友账务函数”,函数名为“现金流量项目金额”

（11）点击下一步，在“函数录入”空白栏点参照，弹出会计期间、项目编码等参数，在包括未记账凭证前打勾，点击“项目编码”旁边的…号，参照输入。

例如：

对于“一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金”

生成的定义公式如下，点确定

（12）对于现金流出项目，要在账务处理函数中将“方向”改为“贷”

如对于“购买商品、接受劳务支付的现金”项目，则应进行如下公式设置

生成的公式如下：

　其他公式输入以此类推。

为了快捷地编写公式，可以先将现金流量项目对应的编码记下，然后“复制”前面生成的公式，粘贴在空白的公式单元里，对于方向相同的流量，修改对应的项目编码就可以，对于不同方向的现金，则要修改项目编码与方向。

注意：

“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”与“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”的项目编码分为24与25

（13）定义完公式单元后，点击[格式]，将格式状态转换为数据状态

（14）在数据菜单下输入关键字:

2007年12月，生成2007年12月现金流量表

2、使用设置现金辅助账法编制现金流量表（建议在后面的综合实验时应用）

（1）以003李会计身份注册企业门户，进入总账

（2）点设置中的会计科目，修改现金、银行存款（包括明细科目）、其他货币资产科目的辅助核算为项目核算

（3）进入编码档案的项目目录，选择项目大类－现金流量项目，将[核算科目]的待选科目选为已选科目

（4）对于现金与银行存款之间的变动，在[项目分类定义]中增加一项目，06现金内部变动，同时在[项目目录]里点[维护]增加相应的项目编号与项目名称

（5）进入项目目录维护界面后，点击增加，在后面依次增加“项目编号23－现金内部变动，所属分类码为06，方向为流入；

涉及到现金、银行存款（明细到最末级科目）、其他货币资金科目时，系统会弹出有关项目的辅助核算，这时可以参照选择现金流量的类别。

（7）进入UFO报表系统编制现金流量表

（8）按提示选择“确定”，出现现金流量表界面，注意此表的关键字[年度]为假关键字，可通过是否可删除“年度”来断定，如果可删除，表明是假关键字

（9）删除“年度”假关键字后，可以在[数据]菜单下选择[关键字]进行设置

（10）定义公式，在格式状态下点击公式单元栏目，例如在“一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金”金额栏目里，点fx，弹出定义公式菜单，进入“函数向导”

（10）在函数向导中的函数分类选择“用友账务函数”，函数名选择“发生（FS）”

（11）点击下一步，在“函数录入”空白栏点参照，弹出账务函数账套号、科目、期间、辅助核算等参数，现金流量涉及的科目包括“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”，所以对于每一现金流量项目，都应分别选择科目“1001、1002、1012”，并将三者发生额相加。

例如“一、经营活动产生的现金流量　销售商品、提供劳务收到的现金”栏目，账务函数参数中科目应选择“1001”,辅助核算的项目编码应选择现金流量项目里“经营活动”中的“01销售商品、提供劳务收到的现金”，方向为“流入”

生成的定义公式如下：

复制公式FS（"

1001"

月,"

借"

,,"

01"

,"

y"

），在现有的公式后面“＋FS（"

）＋FS（"

）”，将后面复制的公式科目1001分别改为1002,1012,最终“一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金”的公式为

其他项目的流量公式也可以此类推。