初级会计电算化考试软件使用说明方案Word格式文档下载.docx

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日常业务处理

输入记账凭证

修改记账凭证

查询记账凭证

审核凭证

记账

查询账簿

信息门户-现金

信息门户-往来

结账

编制会计报表

新建报表

信息门户-财务报表

定义报表格式

定义报表公式

编制报表

应收/应付

初始设置

建立往来单位档案

定义付款条件

录入初始数据

信息门户-采购、销售

日常使用

录入收款单据

录入付款单据

往来业务核销

账表查询分析

工资核算

建立部门档案

信息门户-工资

设置工资类别

建立人员档案

设置工资项目

定义工资计算公式

录入工资原始数据

定义工资转账关系

录入工资变动数据

工资计算

计算所得税

工资费用分配

账表查询

固定资产核算

设置固定资产类别

信息门户-固定资产

设置部门档案

录入固定资产原始卡片

资产增减

资产变动

计提折旧

第二部分考试软件应用介绍

考试软件安装完毕，可以通过两个入口对软件进行操作。

一是“系统管理”，二是“信息门户”。

一、系统管理

系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。

具体包括以下几个方面：

账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。

1.启动与注系统管理

.内容说明

系统只允许以两种身份注册进入系统管理。

一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。

（1）．以系统管理员的身份注册系统管理

系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。

以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。

（2）．以账套主管的身份注册系统管理

账套主管负责所选账套的维护工作。

主要包括对所管理的账套进行修改、对年度账的管理。

操作路径

开始→程序→初级会计电算化教学软件→系统管理

关键图示

2．建立账套

建立账套是企业应用会计信息系统的首要环节，其中涉及很多与日后核算相关的内容。

为了方便操作，会计信息系统中大都设置了建账向导，用来引导用户的建账过程。

建立企业账套时，需要向系统提供以下表征企业特征的信息，归类如下：

⑴账套基本信息：

包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径。

由于在一个会计信息系统中，可以建立多个企业账套，因此必须设置账套号作为区分不同账套数据的唯一标识。

账套名称一般用来描述账套的基本特性，可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。

账套号与账套名称是一一对应的关系，共同来代表特定的核算账套。

账套路径用来指明账套在计算机系统中的存放位置，为方便用户，应用系统中一般预设一个存储位置，称其为默认路径，但允许用户更改。

账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般要指定年、月。

启用日期在第一次初始设置时设定，一旦启用不可更改。

在确定账套启用日期的同时，一般还要设置企业的会计期间，即确认会计月份的起始日期和结账日期。

⑵核算单位基本信息：

包括企业名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。

⑶账套核算信息：

包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规则、数据精度等。

行业性质表明企业所执行的会计制度。

行业性质的选择将决定企业用到的一级会计科目。

企业从方便使用出发，系统一般内置不同行业的一级科目和部分常用二级科目供用户选择使用，在此基础上，用户可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。

编码方案，又叫编码规则，是对企业关键核算对象进行分类级次及各级编码长度的指定，以便于用户进行分级核算、统计和管理。

编码方案设置包括级次和级长的设定。

级次是指编码共分几级，级长是指每级编码的位数。

账套→建立

3．增加操作员

操作员是指有权登录系统并对系统进行操作的人员。

每次注册或登录系统，都要进行操作员身份的合法性检查。

操作员及权限管理提供了按照预先设定的岗位分工进行授权、分权功能，只有进行严格的操作分工和权限控制，才可能一方面避免与业务无关人员对系统的操作，另一方面对系统所含的各个子产品的操作进行协调，以保证系统的安全与保密。

权限→操作员

4．分配权限

系统管理员和账套主管，两者都有权设置操作员的权限。

所不同的是，系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管，也可以对系统内所有账套的操作员进行授权；

而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。

权限→权限

二、信息门户

除系统管理外的其他操作均需在“信息门户”中进行，启动与注册系统管理的操作如下。

开始→程序→初级会计电算化教学软件→信息门户

（一）基础设置

基础档案是指系统运行必须的基础数据。

基础档案的设置包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、外币及汇率、会计科目、凭证类别等。

1．设置部门档案

部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位。

设置部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析。

部门档案需按照已定义好的部门编码级次原则输入部门相关信息。

部门档案中包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。

基础设置→机构设置→部门档案

2．设置职员档案

职员档案主要用于记录本单位职员个人的信息资料，设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。

职员档案包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等。

基础档案→机构设置→职员档案

3．设置客户档案

企业如果需要进行往来管理，就必须建立客户档案。

建立客户档案直接关系到企业对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。

客户档案中包含了客户的基本信息、联系信息信用信息和其他信息。

如果用户设置了客户分类，客户档案必须在末级客户分类中设置，如果未进行客户分类，客户档案则应在客户分类的“无分类”项下设置客户档案。

客户档案信息分为基本、联系、信用、其他4个页签。

基础档案→往来单位→客户档案

4．设置供应商档案

企业如果需要进行往来管理，那么必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。

建立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理。

如果用户设置了供应商分类，供应商档案必须在末级供应商分类中设置，如果未进行供应商分类，供应商档案则应在供应商分类的“无分类”项下设置供应商档案。

供应商档案信息分为基本、联系、信用、其他4个页签。

基础档案→往来单位→供应商档案

5．设置外币及汇率

如果企业业务结算涉及外币，那么在“填制凭证”中所用的外币及汇率应先在此进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。

基础档案→财务→外币设置

6．设置会计科目

会计科目设置的功能是将单位会计核算中使用的科目逐一地按要求描述给系统，并将科目设置的结果保存在科目文件中，实现对会计科目的管理。

财会人员可以根据会计核算和管理的需要，设置适合自身业务特点的会计科目体系。

会计科目设置的内容如下。

科目编码。

科目编码应是科目全编码，即从一级科目至本级科目的各级科目编码组合。

其中，各级科目编码必须唯一,且必须按其级次的先后次序建立，即先有上级科目，然后才能建立下级明细科目。

科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度。

通常，通用商品化会计核算系统在建立账套时，会自动装入规范的一级会计科目。

科目名称。

科目名称是指本级科目名称，通常分为科目中文名称和科目英文名称。

在中文版中，必须录入中文名称；

若是英文版，则必须录入英文名称。

科目中文名称和英文名称不能同时为空。

科目类型：

科目类型是指会计制度中规定的科目类型，分为：

资产、负债、所有者权益、成本、损益。

账页格式。

定义该科目在账簿打印时的默认打印格式。

通常系统会提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。

助记码。

用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。

通常科目助记码不必唯一，可以重复。

科目性质（余额方向）。

增加记借方的科目，科目性质为借方；

增加记贷方的科目，科目性质为贷方。

一般情况下，只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。

已有数据的科目不能再修改科目性质。

辅助核算。

也叫辅助账类。

用于说明本科目是否有其它核算要求，系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种专项核算功能供选用。

银行账、日记账核算。

一般情况下，现金科目要设为日记账；

银行存款科目要设为银行账和日记账。

外币核算。

用于设定该科目是否有外币核算，以及核算的外币名称。

一个科目只能核算一种外币，只有有外币核算要求的科目才允许也必须设定外币币名，

数量核算。

用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。

计量单位可以是任何汉字或字符，如：

公斤、件、吨等。

基础设置→财务→会计科目

7．设置凭证类别

许多企业为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制，但各企业的分类方法不尽相同，可以按照本单位的需要对凭证进行分类。

通常，系统提供五种常用分类方式供选择：

记账凭证

收款、付款、转账凭证

现金、银行、转账凭证

现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证

自定义凭证类别

某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，通常系统有五种限制类型供选择：

借方必有：

制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额；

贷方必有：

制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额；

凭证必有：

制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额；

凭证必无：

制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限