财务部绩效考核指标绝对有用处Word文档格式.docx

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10

部门副职

(公司实际发生费用总额÷

公司预算费用总额)X100%

2

单位筹资成本

控制率

25

财务管理部

单位筹资成本控制率=(实际单位筹资成本÷

计划单位筹资成本)X100%

单位筹资成本=(实际发生筹资成本总额÷

实际筹资总额)

3

资金风险控制

15

部门经理

银行资金及应收款项的风险发生额

4

会计核算质量

20

职能部门

职能部门检查结果

5

财务监督质量

总经理

总经理对内部控制的评价

6

服务质量

客户反馈

公司内外客户投诉次数及程度

合计

100

三、经理岗位职责

•组织会计核算,制订并监督执行公司年度经营预算,做好经营预测。

•合理调度资金,努力降低资金成本,控制资金风险。

•控制公司和部门成本费用,加强财产物资的管理和监督。

•制订相关措施,对下属实施有效激励,做好本部门员工管理工作。

部门综合指标

40

 

财务费用控制率

财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财务费用)*100%

财务制度建设及执行

制度和流程

部门费用控制率

实际发生管理费用/计划管理费用*100%

下属员工管理成效

人力资源与公共

事务部

对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评(取三方测评结果平均值)

•负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理

•负责销售往来资金的监督和管理

•加强内部管理,提高财务监督质量

•协助经理做好具体财务工作

权重(%)

管理组及部门经理

单据审核、会计科目运用。

库存管理和物料消耗过程监督

下属员工管理成效

本人/员工/

财务报表及分析质量

准确及时

财务服务质量

各部门及客户

公司内部沟通、外部客户投诉

销售往来控制

坏帐风险、发货风险

•7.01管理组主管

•7.02资金小组组长

•7.03银行会计

•7.04出纳(费用报销)

•7.05核算小组组长(榨油、油脂、饲料)

•7.06销售核算会计

•7.07成本核算会计

•7.08材料会计

•7.09营业厅主管

•7.10票务会计

•7.11结算员

•7.12内审小组组长

•7.13考评会计

•7.14内审会计

7.01管理组主管岗位职责

•资金及往来帐项的管理

•固定资产、在建工程的管理

•部门内部管理工作的质量

•费用控制及量化分析的质量

•税务管理及内部审计质量

•筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还;

节约资金成本

•负责公司财产保险与索赔

•负责本部门员工考评。

管理组主管绩效考核指标

资金及往来账项管理

日常检查记录

固定资产及在建工程管理

会计核算质量及税务管理控制

内部管理及制度建设

费用控制及量化分析质量

5S管理

根据公司5S检查记录

合计

7.02资金小组组长岗位职责

•审核费用报销单据的正确性和合法性,进行相关的帐务处理;

•收集整理工程合同,审核工程预付款,进行在建工程和固定资产的管理和核算;

•工程预付款每月和工程部进行核对确认;

•每月正确计提固定资产折旧费用。

定期对固定资产进行盘点检查;

•每季进行费用的分析,及时提供费用分析报告;

•协助装订会计凭证;

•关联公司的帐务核对;

•负责资金小组的工作质量。

资金小组组长绩效考核标准

现金及银行资金管理

管理组主管

固定资产管理及工程核算质量

服务满意度

公司各部内部沟通,外部投诉

费用分析及控制质量

分析报告及预算控制结果

往来帐款管理质量

7.03银行会计岗位职责

•负责银行收支业务,每月编制银行余额调节表,查明未达帐项的原因;

•负责编制和报送资金日报表,每日与银行进行核对,查找差异原因;

•保证每笔付款业务的正确性和及时性;

•负责银行业务的帐务处理;

•及时催办借出的支票和预付货款的结算,每月和相关部门进行核对确认;

•做好与各部门和客户的沟通。

银行会计绩效考核指标

帐务处理

质量

资金主管及管

理主管

根据凭证审核结果检查帐务处理差错次

数。

付款管理控制

30

管理组及本组主管

单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对

银行帐务核对

资金主管

编制银行对帐单查明末达帐原因

资金日报质量

及时性(每日9点前)、准确性

服务态度

客户及内部人员投诉

7.04出纳(费用报销)岗位职责

•严格执行公司现金管理制度,负责报销单据的审核和报销;

•协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款;

•花生米等农副产品付款的复核;

•备用金的核对和催收管理;

•做好现金日记帐,保证现金库存帐实相符。

出纳(费用报销)绩效考核指标

业务处理质量

单据审核及结转

现金管理制

度遵守情况

资金主管及管理

主管

随机检查财务制度遵守情况。

借款管理

借款台帐的确认和催收

按有无被投诉考核

现金安全性

现金保管存放库存无风险。

7.05核算小组组长(榨油、油脂、饲料)岗位职责

•评审购销合同,审核合同条款、采购发票的正确性和规范性;

•本组全部会计业务凭证的正确性审核;

•监督往来帐款核算的正确性,帐款核对和帐款催收;

•审核费用发生的合理性,审核费用归集及分配是否正确;

•审核各种成本类报表编制的准确性;

•组织和参与存货盘点,写出差异分析报告,报批后及时处理差异;

•积累成本分析资料,写出具有指导意义的成本分析报告;

•做好月度利润预测,定期进行分车间(厂)盈亏分析。

核算小组组长绩效考核指标

帐务处理质量

准确及时按差错次数考核,包括队本组凭证的审核质量

成本管理质量

1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。

一次不达标扣2分

分析质量

每月各小组对比分析打分(重点突出\原因准确\结构美观\上报及时)

往来帐项管理质量

按信用额度控制客户往来,及时催收

库存管理质量

按时盘点发现问题及时处理

7.06销售核算会计岗位职责

•协助组长进行销售、购销合同评审,根据销售合同,审核销售单据的数量、单价、金额是否正确;

•审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全,合理损耗负担是否正确;

•收入确认及时,核算销售收入准确无误;

•审核发票开具的合规性,有无重开和虚开;

•根据信用额度控制应收帐款,做好应收帐款的分析;

•每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性;

•与赊销客户核对往来帐,保证帐实相符。

销售核算会计绩效考核指标

核算主管和管理主管

随机检查和客户投诉。

执行信用政策差错

放账、折让、销售退回的管理

核对发货台帐差错调整

销售会计/管理组主管

日常审核记录(部门内部)

赊销客户往来帐项核对

销售会计/核算主管

对帐单确认(与客户核对)

7.07成本核算会计岗位职责

•原材料采购业务的帐务处理;

•原材料费用的归集和分配;

•制造费用的审核、归集和分配;

•人工费用的审核、归集和分配;

•其他材料费用的审核、归集和分配;

•原材料、包装物、产成品的库存盘点,编制盘点表;

•及时准确编制成本核算报表。

成本核算会计绩效考核指标

及本组主管

科目、数量、金额、税务处理

本组主管

费用归集分配、利润测算

盘点库存发现问题及时处理

成本报表及分析质量

数字准确、分析升降的原因

7.08材料会计岗位职责

•负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本;

•审核生产领料单据的正确性和合规性;

•组织材料库存盘点,提交盘点报告;

•年末评价辅助材料库存价值的合理性,并向领导提出调整库存的合理化建议。

•归集分配材料费用,每月核对物流与总帐达到帐帐相符。

材料会计绩效考核指标

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