经营系统流程与一日结算作业.ppt

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00,1/07:

30,1/15:

00,1/08:

00,1/09:

30,每月一日完成會計結算的管理意義,是否建立管理電腦化的指標,有否建立合理化管理制度的指標,電腦化的管理制度有否正確、有效的運作的指標,公司管理制度是否上軌道的指標,人事管理,營業管理,生產管理,財務管理,工程管理,資材管理,會計結算作業,會計結算作業資料關聯,用料（半成品）,繳庫量,在製品盤點,效率獎金,退休金暫估,勞健保費暫估,薪資,交運資料（銷貨收入）（應收帳款）（銷貨成本）,外銷費用暫估,佣金,用料展開自動扣原料庫存,領料,收料,外購成本暫估及計算,工程領料,工程付款（估驗驗收）,一般費用（就源輸入）製造費用營業費用管理費用,能源耗用,年獎暫估,付款,利息暫估,轉固定資產,運費,外包工資,帶料,外幣兌盈損,帳項分攤,代扣,1.針對管理需求研訂管理制度並全面電腦化（ERP）。

2.各類管理制度全盤規劃、使各項管理制度環環相扣。

3.所有資料全部就源一次輸入,多層次運用（作業流程改造）4.資料就源勾稽管制,就源確保正確性並發揮內部控管機能5.資訊處理即時化。

6.盡量減少人工動作-簡化、省力化、自動化DCS.OA與MIS系統的結合,提高效率,降低成本,確保正確。

7.充分運用異常管理的原則-會說話的報表（管制異常發生）8.設訂管制,及稽核基準,發揮各層級的稽核功能。

9利用網際網路及衛星通訊系統與上下游企業或消費者連結（SCM,CRM）。

初一完成會計結算管理全面電腦化是最重要的關鍵,ERP管理電腦作業關聯簡圖,進度重大異常處理單,採購記錄表,應付未付反應單,銷貨發票,受訂差異報告單,受訂差異反應單,超授信反應單,訂貨通知單,營業管理,訂製通知單,受訂查核,目標管理,受訂異常作業,存量基準修訂清單,生產管理,業務動態管理表,生產安排,補充庫存通知單,計劃品存量管制,生產順序表,生產,生產單,繳庫,成品庫存帳,交期交運控制,逾期未交反應表,出貨憑證,帳款管理,運費計算,成品交運單,對帳單,運費明細表,財務管理,交期確認單,訂製通知單,生產日報,展開材料耗用量,逾期未繳反應單,資材管理,存量管制,請購單,交期管制,值交單,收料單,倉儲作業,財務管理,帳務作業,出納作業,存量基準修訂清單,備料作業,領料單,施工,工程驗收（估算）單,工程決包單,發包作業,工料明細表（詢價用）,預算作業,進度管制作業,進度異常反應及處理單,工程委託單,工程管理,人事管理,計薪作業,財務管理,帳務作業,成本計算作業,採購,財務管理作業結算關聯說明及改善實例,1.建立傳票原則檔由電腦自動開立傳票2.建立費用暫估原則檔由電腦自動暫估費用3.建立帳項分攤原則檔電腦自動分攤各月費用4.建立異常管制基準檔電腦自動勾稽異常5.設立會計科目管制立沖要件及異常管制基準6.依部門代號及摘要自轉製、銷、管費用傳票7.單項與總帳核對管制異常（加強資料關聯管制）8.作業即時處理、報表納入光碟系統無紙化9.結算作業依相關性分散處理,財務管理作業結算月報關聯圖,結算月報關聯圖,作業簡化（同業往來利息計算）,1.出納作業資金往來傳票於月底日22:

00傳帳務作業。

2.同業往來計息作業及傳票由會計人員於一日早上自行操作印表。

3.無法於改善後費用截止時間前完成。

1.出納作業資金往來傳票於月底日下班即傳帳務作業。

2.同業往來計息作業及傳票改為批次作業，連接在出納作業之後於月底日22:

00前完成。

提前16小時。

財務一日結算改善實例

（一）,作業方式改善前,作業方式改善後,效益改善,建立索引（外銷帳務作業時間縮短）,擷取交運檔資料因檔案內筆數過多，耗費時間過久，造成作業約需10小時左右才能完成。

請營管組重新整理建立檔案的索引，再修改外銷帳務程式使用適當之索引，大幅縮短作業時間至3小時。

作業時間由10小時左右縮短至3小時。

財務一日結算改善實例

（二）,作業方式改善前,作業方式改善後,效益改善,財務一日結算改善實例（三）,銷貨退回資料輸入方式改善,1.為正確計算各利潤中心之損益，目前台化公司之銷貨退回資料，係由成品課輸入後送會計處確認。

2.會計需依成品明細帳查出該產品之庫存結存單價及原生產部門後，再由螢幕引出待確認之銷貨退回資料，輸入成本金額及部門。

1.為簡化會計確認事務，改由成本計算電腦作業，自動依庫存結存單價計算銷貨退回產品之生產成本並歸屬其生產部門。

2.會計不需再輸入成本金額及部門。

經統計每月平均銷貨退回資料約90筆，每筆查詢成品明細帳資料及輸入成本金額及部門，約需1分鐘，每月節省約90分鐘,作業方式改善前,作業方式改善後,效益改善,財務一日結算改善實例（四）,重整品成本計算改善,重整品辦理繳庫時，正常與重整繳庫螢幕未區分，廠務助理員於輸入重整繳庫時，易發生繳庫異動代號錯誤異常。

如屬重整繳庫時，除需於生管作業輸入繳庫資料外，另為成本作業使用，需於成本作業輸入重整繳庫資料及其原重整領用之相關資料，不僅作業重複，且易因兩邊資料不一致，影響結算資料正確性。

電腦無法自動取得原先重整領用成品的成本，必須另外建檔歸屬重整繳庫與重整領用的關係，以正確計算成本,為區別正常與重整品繳庫作業，避免資料異常，增設重整繳庫資料輸入螢幕，重整繳庫時，除輸入繳庫相關資料外，其異動代號由電腦自轉，而重整繳庫其使用重整領用之產品編號由輸入人員直接自電腦自動顯示之產品編號中選取（事先將所有重整領用仍有結存量之產品編號轉出），以避免資料輸入錯誤，確保結算正確性。

簡化事務作業，節省時間並提高資料正確性。

避免重整繳庫之成本計算錯誤。

作業方式改善前,作業方式改善後,效益改善,出納結帳作業,現行出納結帳作業方式係於每日結帳時以結帳螢幕輸入結帳作業代號後，列印收入票據明細表、現金（銀行存款）收支日報表等結帳報表與當月所收繳款單及付款明細表逐一核對無誤後，轉送會計處。

1.收入票據明細表、現金（銀行存款）收支日報表等均改為逕入光碟，另列印單據計送清單供核對收支總數以區分出納及會計權責，遇有收支總數與收支憑證不符時，則可列印上述報表或由螢幕查詢核對收支明細。

2.配合票據收繳改由華銀代收等各項出納收支改善，憑證核對量隨之減少。

出納結帳作業經改善後，每月約可節省出納105工時，約可節省0.6人（以184工時/月為一人）,財務一日結算改善實例（五）,作業方式改善前,作業方式改善後,效益改善,營業管理作業結算關聯說明及改善實例,一.外銷費用付款:

1.自營管作業受訂及交運資料取得各外銷案應押匯之原幣金額，自應付佣金資料取得各案應匯出佣金資料取得各案應匯出佣金原幣金額。

2.自出納收支作業取得外銷案實際繳款資料，查核繳款金額是否等於應押匯金額扣除匯出佣金、押匯費用、外銷貸款之餘額。

3.經審核繳款正確之繳款資料傳送營管帳務管理作業。

4.每月自受訂、交運及實際付款資料暫估各外銷案之海運費、佣金、保險費金額，傳送成本計算作業以計算F.O.B.外銷淨額。

二.營業帳務:

1.自營管作業銷售資料取得應收帳立帳資料。

2.自出納收支作業取得內銷客戶匯入、繳現、繳票資料以沖銷應收帳務，但繳票時應立應收票據3.自外銷費用付款作業取得外銷收款資料以沖銷外銷帳款。

4.每月依銷售收入、下腳收入計算應提撥福利費金額傳送成本作業，分攤各利潤中心。

5.各項發票開立及應收帳款、票據之立沖帳傳票均自轉並傳送帳務作業。

營業管理作業結算月報關聯圖,目標管理,受訂管理,授信管理,交運管理,應收帳款管理,成品庫存管理,營業管理作業結算月報關聯圖,授信額,度設定,售價擬,定,訂貨通知單,訂製通知單,受訂,授信,查該,超授信,反應單,呈核,生產,管理,交運,管理,交運,查核,生產,安排,生產,繳庫,計劃品,補充,庫存,成品交運,單,銷貨發票,逾期未交,反應表,運費,計算,運費明細表,運費發票,交運單回聯,財務,管理,交運,出廠,對帳單,應收帳款,明細表,財務,管理,帳務,作業,票據管,理作業,退票通知,單,貨款,追索,客戶,對帳,貨款,票據,繳入,應收帳款,異常反應表,應收未收票,反應單,票據,催收,帳款,異常,管理,客戶基,本資料,建立,客戶資料,卡,營業目標,設定表,目標,設定,正,常,訂,製,產,品,計劃,產品,異,常,.授信查核,.計劃產品,自轉售價,1.計劃產品有庫存,且達客戶需要日,者.,2.訂製產品已完成,繳庫者.,補,庫,量,計劃產品,計,劃,產,品,受訂異常,反應單,1.價格查核,2.票期查核,3.交運期限查核,4.可銷售量查核,受訂差異,反應單,業務動態,管理表,營業一日結算改善實例

（一）,成品交運異動資料方式改善,1.原成品交運異動資料係由每日批次轉檔作業產生，而結算作業需待轉檔後，才可進行，致影響結算作業開始處理時間。

2.若遇批次整檔作業發生異常時，需待程式人員處理後才可進行結算，亦會延誤結算作業。

於平日交運單開立時，即同步轉出交運異動資料，取消原批次轉檔作業。

結算作業即可提前至每月一日凌晨開始處理。

若作業發生異常，交運單無法開立，立即通知相關人員處理，不會影響結算時間。

取消每日批次轉檔作業，不僅減少網路及主機資源損耗，亦提前結算作業處理時間。

作業方式改善前,作業方式改善後,效益改善,營業一日結算改善實例

（二）,成品交運自轉資材收料作業,針對企業內公司間大宗原、物料的交易，原由賣方公司將成品交運後，經買方公司資材部門依據交運單辦理收料並輸收料資料，造成賣方公司成品交運資料與買方公司資材收料資料重複輸入。

將賣方公司營業段之成品交運資料，自轉買方公司資材段之收料資料，節省買方公司資材收料資料的輸入。

於月底彙開當月份發票，減少每月賣方公司發票開立的張數。

節省買方公司資材收料資料的輸入，達到一次輸入，多次使用的目標，亦提前買方公司結算作業處理時間。

減少每月賣方公司發票開立的張數。

作業方式改善前,作業方式改善後,效益改善,營業一日結算改善實例（三）,成品繳庫資料由成品部門每日分批轉檔產生改為生產資料輸入時即同步產生,1.原繳庫資料係每日由成品部門人員分批啟動繳庫轉檔作業，生產資料才會轉入成品庫存帳，並產生繳庫異動資料。

2.每月結算作業時，須待生產部門於一日12:

00前，將月底日之生產資料輸入後，才啟動繳庫轉檔作業，影響結算作業開始處理的時間。

1.加強生管段生產資料輸入正確性的查核，並由電腦自動管制資料的重覆轉檔，確保繳庫資料的正確。

2.生產資料輸入並轉入成品繳庫介面檔後，即同步轉出繳庫異動資料，並更新成品庫存檔。

取消原由成品部門啟動之繳庫轉檔作業。

3.每月月底日所發生之生產資料，由生產部門提前於一日清晨02:

00前輸入完成，即同步轉出繳庫異動資料，並更新成品庫存檔。

結算作業即可提前至每月一日凌晨開始處理。

1.針對異常資料電腦自動查核反應，確保資料的正確。

2.取消每日由成品部門人員分批轉檔作業，不僅簡化事務作業、減少網路及主機資源損耗，亦將結算作業提前10個小時執行。

作業方式改善前,作業方式改善後,效益改善,資材管理作業結算關聯說明及改善實例,一.外購費用付款:

1.自資材管理訂購資料取得訂購金額、付款條件，以審核結匯款之正確性及海運費、保險費支付之必要性，自裝運資料取得結匯款應付金額，自收料資料取得當月收料案件以計算收料台幣成本傳送資材管理作業計算收料單價。

2.自出納收支作業取得先付後審外購費用，自外幣資金調度作業取得外後貸款金額列入外購費用明細資料，並查核是否重複付款。

3.各項外購費用