全面预算管理表格Word格式.docx

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7275

第3季度销售收入

9

300

第4季度销售收入

72750

现金收入合计

847

30

生产预算（表三）

件

预计销售量

加：

预计期末存货

120

预计需要量

900

112

减：

期初存货

预计生产量

820

1020

100

575

85

50

525

775

975

750

3025

直接材料采购预算（甲产品）（表四）单位：

千克

预计生产量（件）

材料单耗

P材料

S材料

预计生产需用量

246

60

12120

164

40

8080

期末存料量

918

080

612

7

预计需要量合计

3378

4122

4458

4140

13200

2252

2748

2972

2760

8800

期初存料量

72

720

48

80

预计采购量

2658

32

2480

1772

8320

材料单价（元）

预计采购金额（元）

19492

23496

249

20

8860

10680

600

直接材料采购预算（乙产品）（表五）

材料单耗（Q材料）

105

6050

465

585

450

1950

6500

42

1500

6080

6

657

9000

36480

预计现金支出计算表（表六）

预计采购金额

26

94

32628

12800

11000

第1季度采购金额

6062

第2季度采购金额

516

第3季度采购金额

794

第4季度采购金额

19577

现金支出合计

26637

125949

直接人工预算（表七）

单位产品工时定额（工时）

直接人工工时总数（工时）

单位工时工资率

预计直接人工成本总额

984

12240

48480

2625

3875

4875

3750

15125

直接人工成本合计

66

制造费用预算（表八）

变动性制造费用

固定性制造费用

间接材料8000

管理人员工资8096

间接人工7600

折旧费16347

维修费6000

办公费6500

水电费7280

保险费5200

其他3184

其他2000

合计32694

合计38143

直接人工工时总数27245

减：

折旧16347

分配率=32694/27245=1.2

付现成本21796

各季数=21796/4=5449

预计现金支出计算表（表九）

直接人工工时

5085

6935

84

61

8172

32694

2952

3672

4248

14544

4500

18150

5449

21796

547

13621

54490

产品成本预算（甲产品）（表十）

计划产量：

4040件

成本项目

单位用量

单价（元）

单位成本

总成本

直接材料

3千克

4.0

12.0

2千克

5.0

10.0

40400

小计

88880

直接人工

3工时

1.2

3.6

37.6

151904

在产品及自制半成品期初余额

在产品及自制半成品期末余额

预计产品生产成本

产成品期初余额

3200

产成品期末余额

4512

预计产品销售成本

37065

150592

产品成本预算（乙产品）（表十一）

3025件

直接材料（Q材料）

6.0

36300

5工时

20.0

60500

38.0

114950

2100

2850

38.07

114200

期末存货预算（表十二）

项目

数量

单价

金额

材料存货

1080千克

4320

Q材料

450千克

2700

720千克

3600

10620

产成品存货

120件

75件

38．0

7362

存货合计

17982

销售费用预算（表十三）

变动性销售费用

固定性销售费用

销售佣金6100

管理人员工资7000

办公费3400

广告费12000

运输费7600

保险费6000

其他1045

其他2400

合计18145

合计27400

预计产品销售成本264792

分配率=18145/264792=0.068

各季数=27400/4=6850

管理费用预算（表十四）

费用项目

公司经费

工会经费

董事会费

2000

无形资产摊销费

700

职工培训费

800

其他

1000

10000

各季现金支付数

10000/4=2500

销售费用预计现金支出计算表（表十五）

49148

66198

83248

264792

592

19

3342

45

145

2560

10240

1294

1941

2729

7905

685

27400

现金预算（表十六）

期初现金余额

4842

销售现金收入

887

现金支出

制造费用

销售费用

管理费用

25

500

所得税

67

设备购置

长期贷款利息

投资者利润

8000