烟草专卖1对标工作总结暨分析报告Word文档格式.docx

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此次调研，明确了对标目标，促进了工作创新和管理水平的提升。

3、深入动员

＃＃年3月9日，市局召开对标工作再动员会，贯彻落实国家烟草专卖局、福建省烟草专卖局行业对标工作要求，部署全市系统对标工作。

要求各单位（部门）要认真调查摸底，充分掌握行业各类经济管理指标的基本情况，要开展深入对比分析，找出与先进指标间的差距并制定切实可行的整改方案。

同时，要加强对标工作领导，加强部门协同，把对标工作与贯标、绩效考核、基层创优工作相结合，明确全市要以创建一流和提升水平为主线，以“对比标杆、改进短板、总体提升、争创一流”为目标，继续深入开展对标工作。

会后，北京康达信咨询有限公司倪文元老师作了为期一天的题为“从模仿到超越—标杆管理”的对标管理知识培训。

通过这次培训，使广大干部职工了解了“什么是对标，为什么要对标以及如何开展对标”等。

4、组织保障

全面地、深入地开展对标工作，是国家局提出的一项战略性、全局性、系统性、长期性的重点工作，也是实现卷烟上水平的重要保障。

我局狠抓基础管理，进一步提升管理水平，有效控制成本费用，成立了“人力资源、烟叶收购、卷烟销售、物流费用、三项费用、信息技术”等6个对标专业组，各个对标工作组有各自明确的工作职责，从而形成了“横向到边，纵向到底”的对标组织机构保证体系，确保＃＃年对标工作扎实有效地深度推进。

二、指标分析

与去年同期相比，我局效率类四项指标中有两项同比上升，两项同比下降：

人均卷烟销售收入同比上升5.57％，总资产贡献率同比增长27.28%；

人均卷烟劳动效率同比下降3.22％，成本费用利润率同比下降13.02%。

与去年同期比较，七项费用指标中除卷烟三项费用率，单箱卷烟管理费用同比下降外，其他指标如人工费用占销售收入比重、单箱人工费用、单箱物流费用、物流费用占销售收入比重、单箱卷烟经营费用等指标均有不同程度的上升，其中以单箱卷烟费用增长最大，增幅147.73%。

（一）效率指标

1、人均劳动效率（卷烟）：

＃＃年1-6月人均劳动效率（卷烟）59.34箱/人，与去年同期相比下降了3.22%，比全省平均水平107.75箱/人低48.41箱/人，＃＃年1-6月＃＃总销量58097箱，同比55613箱增长2484箱，增幅4.47%。

2、人均卷烟销售收入：

＃＃年1-6月人均卷烟销售收入96.35万元/人，与去年同期相比上升了5.57%，但与全省平均指标及其他兄弟地（市）相比，还有一定的差距。

（二）费用指标

1、卷烟三项费用率：

1-6月我局费用控制得当，卷烟三项费用率指标同比上年下降21.79%，但与全省先进指标相比还存在差距。

2、人工费用占销售收入比重：

上半年我局人工费用占销售收入比重为4.25%，比去年同期上升了13.24%，虽然我局卷烟销售收入有大幅增加，但由于历史原因，我局正式工人数较多，导致该项指标上升。

3、单箱人工费用：

单箱人工费用为690.57%，同比上升了23.53%，与全省平均水平及兄弟地（市）相比，还有一定的差距。

4、单箱卷烟经营费用：

今年上半年指标值为303.8元/箱，同比上年122.63元/箱增加147.73%，主要原因我局根据省公司要求，对费用分环节进行核算，将去年同期在管理费用中核算的工资、福利费、保险费、车杂费、燃油费、折旧费、修理费、差旅费、办公费、业务招待费、会议费等属于业务部门开支的费用调整到销售费用。

该指标高于全省平均水平，主要是因为我局地处山区，交通不便、各项经济指标落后于全省其他地区，另外，去年下半年至今年6月份从在建工程转入固定资产的工程数额较大，本期折旧费用同比提高（详见费用变化情况分析）。

我局与三明、南平情况相似，指标较为接近。

5、单箱卷烟管理费用：

本年1-6月单箱卷烟管理费用为635.83元/箱，指标同比上年同期968.07元/箱，减少34.32个百分点。

6、单箱物流费用指标：

＃＃年度1-6月份累计单箱物流费用212.58元/箱，同比该指标全省平均值135.67元/箱高出76.91元，高出比例56.69％；

同比全省先进值101元高出111.58元，高出比例110.48％。

7、物流费用销售率指标：

＃＃年度1-6月份累计物流费用销售率为1.31％，同比该指标全省平均值0.81％高出0.50％，高出比例61.73％；

同比全省先进值0.59％高出0.72％。

三、费用情况及原因分析：

（一）财务费用分析

今年1-6月份卷烟三项费用中：

经营费用5683万元，同比增加4527万元，增长391.61%，管理费用10825万元，同比上年12576万元减少1751万元，减少13.92%，主要原因是由于本期销售环节的费用列支口径调整；

财务费用同比减少74万元，减少43.02%。

其中利息收入同比增加65万元，增幅34.95%。

具体费用项目进行分析如下：

（为增加数据的可比性，对销售费用和管理费用中相同项目的费用进行合并分析）：

1、职工薪酬列支8395万元，同比增加644万元。

增长8.3%，其中

（1）工挂工资列支4888万元（含销售费用及管理费用中列支的工资，下同），占费用总额的30.00%，同比增加1228万元，同比增长33.55%，占费用增加额的45.45%。

主要是因为今年工挂工资预提数提高。

（2）员工福利费列支968万元，同比增加260万元，由于今年离退人员费用在福利费列支，去年同期在劳动保险费列支。

同口径对比，员工福利费实际增加41万元，增长4.44%（3）社会保险费列支1686万元，占费用总额的10.00%，同比增加453万元，增长36.74%，占费用增加总额的16.77%。

其中企业年金（补充养老保险）同比增加283万元，主要是因为去年按年一次性支付，今年按月支付；

基本养老保险同比增加211万元，其中清算上年养老保险同比增加99万元，由于计缴基数提高，每月上交数增加16万元。

2、烟叶临时人员工资（含烟技员及三个月以内的季节工）列支1332万元，占费用总额的8.00%，同比增加380万元，同比增长39.92%，占费用增加额的14.06%

3、无形资产摊销212万元，同比增加90万元，占费用增加额的3.33%，主要是去年下半年至今年6月份，无形资产增加10个，无形资产账面金额增加2819万元，影响无形资产摊销增加212万元。

4、上半年业务招待费共列支986万元，占费用总额的6.06%，占销售收入的0.94%。

业务招待费同比增加97万元，增长10.91%。

其中招待用烟增加50万元，占该项费用增加额的54.95%；

招待用餐增加36万元，占该项费用增加额的39.56%。

5、业务宣传费列支269万元，同比增加60万元，增长28.71%。

今年同比增加的原因是今年新增全国法制宣传费22万元，创建全国优秀县级电视片制作费18万元，科技与创新专题片制作费16万元。

6、税金列支325万元，同比增加157万元，增长93.45%。

其中房产税增加52万元，印花税同比增加37万元，土地使用税同比增加19万元。

7、修理费列支245万元，同比增加88万元，增长56.05%，主要是今年莲花山仓库水电改造18万元，永定物流中转站装修款25万元。

8、今年1-6月份财务费用-246万元，同比上年-172万元减少74万元，减少43.35%。

主要原因是今年资金较去年宽松，主要是因为今年销售上海烟草（集团）公司的烟叶款10448万元及转让该公司的＃＃金叶复烤公司10%股权款3162万元，预收湖北中烟烟叶收购款1000万元上半年收讫。

此外，卷烟回笼货款同比增加了14130万元。

（二）物流费用分析

＃＃年度1-6月份卷烟物流费用总额为1235万元，主要由人工费用、租赁及折旧费用、汽车费用、行政办公费用构成，同比＃＃年度841万元增加394万元，增幅46.84％。

现具体分析如下：

1、人工费用：

＃＃年度1-6月份人工费用总额664万元，占物流总费用的53.75％，同比＃＃年度503万元增加161万元，增幅32.01％，增加的主要原因是年度绩效工资调增所致。

＃＃年度1-6月份单箱人工费用为114.26元，同比＃＃年度90.45元增加23.81元。

2、租赁及折旧费用：

＃＃年度1-6月份租赁及折旧费用总额309万元，占物流总费用的25.03％，同比＃＃年度64万元增加245万元，增幅382.81％，增加的主要原因是新增加卷烟配送中心租赁费用200万元以及折旧年限调减所致。

＃＃年度1-6月份单箱折旧费用为53.22元，同比＃＃年度11.48元增加41.74元。

3、汽车费用：

＃＃年度1-6月份汽车费用总额96万元，占物流总费用的7.79％，同比＃＃年度55万元增加41万元，增幅74.55％，增加的主要原因是＃＃年度保险费用正常列支，而＃＃年度保险费用列支于2008年末，造成＃＃年度汽车费用基数较低。

＃＃年度1-6月份单箱车辆费用为16.56元，同比＃＃年度9.88元增加6.68元。

4、行政办公费用：

＃＃年度1-6月份行政办公费用总额64万元，占物流总费用的5.21％，同比＃＃年度46万元增加18万元，增幅39.13％，增加的主要原因是新增水电费用15.6万元所致。

＃＃年度1-6月份单箱行政办公费用为11.09元，同比＃＃年度8.2元增加2.89元。

5、其他业务费用：

＃＃年度1-6月份其他业务费用102万元，占物流总费用的8.22％，同比＃＃年度173万元减少71万元，减幅41.04％，减少的主要原因是09年度税金及附加48万纳入物流费用而＃＃年度不纳入物流费用核算。

四、原因分析

通过对标各项指标实际值与全省平均值、全省先进值的对比，我局各项指标与全省兄弟市局相比，均有较大差距，原因主要有：

1、人员因素

我局所有卷烟营销、物流从业人员中，正式人员占比较高。

2、市场和地理因素

＃＃属于中小城市，人口较少且分散，市场密集度不高，另外＃＃地处山区，送货道路多为县道、乡道和村道，道路崎岖且互不闭合，各项费用如维修费用等较高，单箱费用也较高。

3、指标计算因素

全省财务核算方式尚未完全统一，特别是物流核算方式，因此某些指标的可比性还不是很强。

4、管理因素

尽管存在上述一些客观因素，但我局管理也存在一些亟待改进的地方，比如：

费用管理水平需进一步提升，费用管理制度还不成体系；

对标工作机制尚未健全等。

五、改进措施

我局效率指标同比上年同期有所提升，费用指标同比下降，但距离全省先进指标仍有较大距离。

剖析原因，加大工作力度，进一步提高劳动效率和企业管理水平，切实降低成本费用，制定以下改进措施：

1、继续努力提升卷烟销售结构，提高销售收入。

突出品牌培育，抓好