附2金融企业财务快报编报说明文档格式.docx

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具体填报方法如下：

（1）中央企业（不论级次和所在地区）：

“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）编制。

（2）地方企业：

①“行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2011）编制。

A、省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零表示。

如：

山东省省属租赁公司填列“370000”；

B、地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个零表示。

山东省济南市商业银行填列“370100”。

②“部门标识代码”比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。

3．所在国家-地区：

按照国家标准《世界各国和地区名称代码》（GB/T2659-2000）和《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2011）选择填列。

4．经济类型：

按所列标识码填列。

（1）国有绝对控股：

指在企业的全部资本中，国有资本（股本）所占比例不低于50%（含50%）的企业；

国有独资公司选择国有绝对控股。

（2）国有相对控股：

指在企业的全部资本中，国有资本（股本）所占的比例虽然不足50%，但国有股权享有的表决权足以对股东（大）会的决议产生重大影响，或者通过投资关系、协议以及其他安排，国有资本投资者能够实际支配企业行为。

（3）国有参股：

指在企业的全部资本中，国有资本（股本）所占的比例小于50%，且国家不拥有实际控制权的企业。

（4）其他：

指国有绝对控股、国有相对控股、国有参股以外的其他企业。

5．组织形式：

未进行公司制改造的国有独资企业选择“其他”。

6．经营类型：

7．成立年份：

指经国家正式批准成立并注册登记的年份。

8．报表类型：

9．备用码：

可由企业根据实际需要自行规定填报内容。

二、金融企业财务快报主要指标表

本表所列指标共分四大类：

资产负债表指标、利润表指标、实缴税金和基本情况。

其中：

资产负债表指标填报期末数和年初数；

利润表指标、实缴税金合计、基本情况填本年累计及上年同期。

（一）资产负债表指标

1．资产总额：

反映过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。

2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

反映企业直接指定的以公允价值计量，且其变动计入当期损益的金融资产和交易性金融资产，但衍生金融资产除外。

3．可供出售金融资产：

反映企业持有的以公允价值计量的可供出售股票投资、债券投资等金融资产。

本项目应根据“可供出售金融资产”科目的期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目期末余额后的金额填列。

4．持有至到期投资：

反映到期日固定，回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

本项目应根据“持有至到期投资”科目的期末余额减去“持有至到期投资减值准备”科目期末余额后的金额填列。

5．长期股权投资：

反映企业持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资。

本项目应根据“长期股权投资”科目的期末余额，减去“长期股权投资减值准备”科目期末余额后的金额填列。

6．固定资产：

反映企业持有固定资产的账面价值扣减累计折旧、减值准备后的账面余额。

7．在建工程：

反映企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的成本扣减减值准备后的账面价值。

8．负债总额：

反映过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。

9．吸收存款：

反映企业吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款（企业、事业单位、机关、社会团体等）、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等，企业收到的存入保证金也在本项目填列。

10．所有者权益合计：

反映资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

11．归属于母公司所有者权益合计：

反映归属于母公司的所有者权益部分。

如单位为单独法人企业，归属于母公司所有者权益合计等于所有者权益合计。

12．实收资本（或股本）：

反映企业接受投资者投入的实收资本（或股本）。

国家资本及国有法人资本单独填报。

13．其他权益工具：

反映企业发行除普通股以外的归类为权益工具的各种金融工具账面价值。

14．资本公积：

反映企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。

15．库存股：

反映企业收购、转让或注销的本公司股份金额。

16．其他综合收益：

反映企业根据会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失的余额。

17．盈余公积：

反映企业从净利润中提取的盈余公积。

18．一般风险准备：

反映企业按规定从净利润中提取的一般风险准备。

信托公司在税后提取的信托赔偿准备在该项目中填列。

19．大灾风险利润准备：

反映从净利润中提取，并按规定使用和转回的利润准备金，以及大灾准备金资金运用形成的收益。

20．担保扶持基金：

反映企业执行国家政策性担保收到的不需偿还的用于增强担保实力的担保扶持基金。

21．未分配利润：

反映尚未分配的利润，未弥补的亏损在本项目内以“－”号填列。

（二）利润表指标

1．各类金融企业营业收入和营业支出指标对照表。

快报

银行类

证券类

保险类

一、营业收入

营业收入

（一）主营业务净收入

利息净收入

手续费及佣金净收入、利息净收入

已赚保费

（二）中间业务净收入

手续费及佣金净收入

（三）投资收益

投资收益

（四）公允价值变动收益

公允价值变动收益

（五）汇兑收益

汇兑收益

（六）其他业务收入

其他业务收入

其他业务收入

二、营业支出

营业支出

（一）营业税金及附加

营业税金及附加

（二）业务及管理费

业务及管理费

（三）资产减值损失

资产减值损失

（四）保险业务支出

退保金、赔付支出、减：

摊回赔付支出、提取保险责任准备金、减：

摊回保险责任准备金、提取保费准备金、保单红利支出、分保费用、减：

摊回分保费用、手续费及佣金支出

（五）其他业务成本

其他业务成本

担保类

资产公司

企业类

担保业务收入

不良资产处置净收益

主营业务收入减主营业务成本

投资收益减不良资产处置净收益

利息净收入、其他业务收入

其他业务收入、（利息收入减利息支出）、已赚保费、（手续费及佣金收入减手续费及佣金支出）

销售费用、管理费用

担保赔偿支出、手续费支出、分担保费支出、提取未到期责任准备、提取担保赔偿准备金

退保金、赔付支出净额、提取保险合同准备金净额、保单红利支出、分保费用

利息净支出、其他业务成本

其他业务成本、财务费用、其他

2．营业外净收益（亏损以“－”号填列）：

反映营业外收入与营业外支出净额。

3．所得税费用：

反映企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

4．净利润：

反映公司实现的净利润。

如为亏损以“－”号填列。

5．归属于母公司所有者的净利润：

反映净利润中归属于母公司所有者的部分；

如为单独法人企业，归属于母公司所有的净利润等于净利润。

（三）本年已缴税金合计：

反映实际上缴的各项税金金额（不含企业代扣代缴部分）。

已缴增值税、已缴所得税应单独填报。

（四）基本情况

1．机构户数：

与年度决算报表基本情况表中的“机构户数”相同。

其中，全部法人企业户数反映总公司（行）以及各级子公司户数；

纳入合并范围法人企业户数反映纳入合并范围内的总公司（行）及各级子公司户数。

2．期末从业人员数：

反映年末在本单位工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数。

包括：

在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员。

3．应发从业人员工资总额：

反映当年应发从业人员的劳动报酬总额。

包括应发在岗职工工资总额、劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资总额。

三、（国有）资本保值增值情况表

（一）主要内容

金融企业（国有）资本保值增值情况表主要反映金融企业年初、年末（国家）所有者权益数额，以及由于各种原因影响年度内（国家）所有者权益增减变动的情况。

（二）编制方法

金融企业（国有）资本保值增值情况表根据当年各有关所有者权益类账户及其明细账户期初余额、期末余额、本年发生额等分析编制。

各项客观因素按实际影响（国家）所有者权益数额填列。

（三）有关指标解释

1．各栏指标的填列

金融企业（国有）资本保值增值情况表各栏反映金融企业（国家）所有者权益数额。

具体包括（国有）实收资本、（国有）资本公积、（国有）盈余公积、（国有）未分配利润、（国家所有的）其他权益。

2．各行主要指标解释

（1）上年年末（国家）所有者权益数：

反映金融企业上年年末属于（国家）所有者权益的各项之和。

其中调整增加和减少额应分别列示并在编报说明中注明原因。

（2）年初（国家）所有者权益数、年末（国家）所有者权益数：

分别反映年初、年末金融企业所有者权益各项之和。

（3）（国家）投资：

反映年度内（国家）对金融企业投入而增加的（国家）权益。

（4）无偿划入、无偿划出：

分别反映金融企业年度内按国家有关规定将其他企业（单位）的国有资产全部或部分划入，本企业（单位）资产全部或部分划出而造成（国有）资本及其权益增加、减少的数额。

（5）资产评估：

反映金融企业年度内按规定程序进行资产评估（包括对土地的评估）而造成（国有）资本公积增加、减少的数额。

（6）清产核资：

反映金融企业年度内按规定程序进行清产核资后，经财政部门批复而增加、减少（国家）权益的数额。

（7）产权界定：

反映金融企业年度内因产权界定增加、减少（国家）权益的数额。

（8）税收政策：

反映金融企业年度内按照国家有关税收政策而增加的（国家）权益。