奥鹏南开20春学期《中国税制》在线作业标准答案文档格式.docx

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11.根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是（）

A销售境内的不动产

B发生在境内的工程分包劳务

C在境内组织旅客出境旅游

D在境内从事货物期货业务

A.B.C

12.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有（）

A消费税税款

B企业所得税税款

C税收滞纳金

D向环保部门缴纳的罚款

B.C.D

13.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括（）和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除

A成本

B费用

C损失

D税金

A.B.C.D

14.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有（）

A啤酒

B珠宝玉石

C金银首饰

D钻石

E钻石饰品

C.D.E

15.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括（）

A发货票上注明的运费

B发货票上注明的建设基金

C随同运费支付的装卸费

D随同运费支付的保险费

A.B

16.以下项目中,属于"

服务业"

税目征收营业税的有（）

A拆除建筑物收入

B维修房屋收入

C轮船承运业务收入

D景区内环保车运营收入

C.D

17.亚当斯密的税收原则包括（）

A便利

B平等

C确实

D最少征收费用

18.以下关于增值税的表述正确的是（）

A增值税是价外税

B增值税属于间接税

C增值税的作用是调节收入差距

D增值税实行税款抵扣制度

A.B.D

19.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）

A将委托加工的货物用于对外投资

B将购买的货物用于职工福利

C销售代销货物向委托方收取的手续费

D将自产的货物用于本企业的在建工程

E将购买的货物无偿赠送他人

F统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售

A.D.E

20.下列各项中,属于关税征税对象的是（）

A贸易性商品

B个人邮寄物品

C入境旅客随身携带的行李和物品

D馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品

21.收入总额中的下列（）收入为不征税收入

A财政拨款

B依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

C依法收取并纳入财政管理的政府性基金

D国家税务总局规定的其他不征税收入

22.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括（）

A工厂、农场、开采自然资源的场所

B提供劳务的场所

C管理机构、营业机构、办事机构

D从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所

23.以下项目使用5%税率征收营业税的有（）

A游艺厅

B舞厅

C旅行社营业额

D交通部门有偿转让高速公路收费权

E代理电信业

24.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有（）

A采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%

B安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除

C创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额

D符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税

25.依据出口退（免）税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有（）

A生产企业自营出口货物

B生产企业委托出口货物

C生产性外商投资企业自营出口货物

D外贸企业出口收购货物

E外贸企业委托出口货物

26.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其（）在特定环节征收的一种税

A销售额

B所得额

C生产额

D销售数量

A.D

27.我国消费税分别采用（）的计征方法

A从价定率

B从量定额

C从价定额

D从量定额和从价定率相结合

28.下列对有关消费税的表述中,正确的是（）

A征税项目具有普遍性

B征税环节在生产、流通和消费环节多次征收

C征收方法多样性,采用从价征收和从量征收

D消费税具有转嫁性

29.城市维护建设税适用的税率有（）

A7%

B5%

C3%

D1%

30.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有（）

A购进免税农产品

B购进生产免税产品的原材料

C购进固定资产

D工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用

31.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是（）

A债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额

B融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额

C一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额

D金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额

32.根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是（）

A对生产企业实行退税,采取免抵退办法

B对外贸企业实行退税,采取先征后退方法

C对外贸企业实行免税,采取不征不退方法

D对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法

33.增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是（）

A销售图书

B销售钢材

C销售化妆品

D销售机器设备

34.某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为（）元（假设所属货物适用税率均为17%）

A25000

B25884

C27594

D35240

35.按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退（免）税环节和方法是（）

A对生产企业实行退税,采取先征后退方法

C对生产企业实行退税,采取免抵退方法

D对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法

C

36.依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是（）

A旅游景点的索道经营业务按"

交通运输业"

征税

B金融经纪业按"

C交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"

转让无形资产"

D对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"

征收营业税

D

37.根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是（）

A设在广州市的某国有独资企业

B依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司

C依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司

D依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司

38.下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是（）

A同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税

B同一作品先在报刊连载后出版（或相反）,视为两次稿酬所得征税

C同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税

D预付或分次支付稿酬,应分次计算征税

39.下列混合销售行为中,应当征收增值税的是（）

A零售商店销售家具并实行有偿送货上门

B电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务

C装潢公司为客户包工包料装修房屋

D饭店提供餐饮服务并销售酒水

40.下列各项中,应计征营业税的是（）

A单位向个人赠送不动产

B金融机构的出纳长款收入

C保险公司的摊回

41.某歌厅2006年5月收入为:

卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税（）万元

A2.8

B5.8

C10.45

D11.2

42.对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是（）

A减按15%的税率征税

B减半征税

C免税2年

D暂减按20%的税率征税

43.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是（）

A税率

B征税对象

C纳税人

D纳税环节

44.下列行为中,属于增值税征税范围的是（）

A供电局销售电力

B房地产开发公司销售房屋

C歌舞餐厅提供餐饮服务

D咨询公司提供中介服务

45.下列各项中需要缴纳增值税的是（）

A将自产的货物抵偿债务

B将购买的货物用于投资

C将自建的厂房对外转让

D将自产的货物用于集体福利

46.下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）

A将外购的货物用于本单位集体福利

B将外购的货物分配给股东和投资者

C将外购的货物无偿赠送给其他个人

D将外购的货物作为投资提供给其他单