大学生创业财务分析Word下载.doc

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6.1.6固定资产主要为电子设备，采用直线折旧法，期限为3年。

6.1.7假定每年承接项目为8-9个即可达到预定收入目标。

6.1.8除特别指明外，费用及项目的单位均为：

元。

6.2主要报表

说明：

以下全部报表均为年末报表。

1、投资估算表单位：

（元）

项目

投资额

备注

固定资产：

电子设备折旧三年

电脑6台

18000

数码多功能一体机

2000

办公桌椅

12000

折旧五年

流动资产

预付房租

30000

六个月

长期待摊费用：

办公室装修费用

15000

流动资金

13100

总投资

200000

2、资产折旧摊销估算表单位：

（元）

项目

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

电脑及一体机

6000

667

办公桌椅

2400

办公室装修费用

3000

合计

11400

7400

6067

5400

注：

1、固定资产采用直线折旧法，电子设备折旧期限为3年。

2、装修费用摊销期为5年，采用直线法折旧。

3、总成本估算表单位：

序号

1

外包员工工资及福利

74300

2

折旧费

3

摊销费

装修费用

4

营业费用

其中：

房屋租赁费

60000

水电费

1500

办公费用

1000

5

管理费用

通讯费（含宽带年费）

1600

验资费

6

其他费用预提

业务招待费、差旅费等

总成本费用

156800

150800

149460

1、公司外包员工支付工资以及福利，创业人员按照投资比例直接参与利润分成。

4、销售收入、销售税金及附加估算表单位：

序号

主营业务收入

480000

500000

520000

主营业务税金及附加：

2.1

增值税

28800

31200

2.2

城市维护建设税

33600

35000

36400

2.3

教育费附加

1872

1950

2028

5、损益估算表单位：

项目

营业收入

320000

360000

400000

税金及附加

64272

66950

69628

利润总额

98928

142250

180912

所得税

9892.8

14225

18091.2

税后利润

89035.2

128025

162820.8

可供分配利润

35614.08

51210

65128.32

盈余公积金

8903.52

12802.5

16282.08

应付利润

未分配利润

累计未分配利润

21706.02

37988.1

6、现金流量估算表（全部投资）单位：

（元）

项目

　第一年

　第二年

　第三年

一、经营活动产生的现金流量

销售产品收到的现金

现金流入小计

购买原料支付的现金

支付的各项税费

支付给职工的现金

支付其他与经营活动有关的现金

68100

现金流出小计

206672

209350

212028

经营活动产生的现金流量净额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所产生的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

44517.6

64012.5

81410.4

80131.68

115222.5

146538.72

筹资活动产生的现金流量净额

四、现金及现金等价物净增加额

7、资产负债估算表单位：

序号

项目

资产

1.1

流动资产总额

1.1.1

应收账款

1.1.2

现金

22003.52

43709.54

81697.64

1.2

固定资产净值

1.3

无形资产净值

1.4

长期待摊费用

9000

负债及所有者权益

负债总额

44386

所有者权益

2.2.1

实收资本

120000

2.2.3

累计盈余公积金

2.2.4

计算指标

资产负债率

0.5373505

0.2806711

0.250681

6.3经济效益评价指标

u获利能力分析

净利润

销售利润率

0.18549

0.25605

0.313117

u投资回收期分析

投资回收期是通过项目的现金净流量来回收初始投资所需的时间,一般以年为单位。

（单位：

元）

年份

NCFt

-200000

累计NCFt

217060.2

379881

按7%贴现NCFt

6232.464

8961.75

11397.46

累计值

15194.214

26591.67

按静态指标计算，投资200000的回收期为：

1.25年

此项分析表明，该项目的投资能够在比较短的时间内收回，投资风险很低。

u投资回报率分析

投资回报率按静态指标计算为63.31%。

按动态指标计算为53.25%（贴现率为7%）。

即：

每年的净利润都要除于1.07，之和除于3年除于200000

此项分析表明，该项目的平均资产收益是比较丰厚的。

6.4审计

公司内将建立完善的内部控制制度，加强内部审计，防错纠偏，保证会计资料的真实、合法、完整。

同时，公司每年的会计报表将委托注册会计师进行审计。

根据对未来几年公司经营状况的预测，结合动静态分析指标，可以得出：

如果不出现特殊情况，投资成本1.25年至2.5年即可全部收回，公司第3年可进入全面发展期。