最新工会财务管理制度范本Word文档格式.docx

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如要调整预算或遇特殊情况需追加预算时，须经工会委员会集体讨论报学校分管领导，同时上报县教育工会审核批准后方可追加。

第四章工会收入管理

11.会费收入，工会会员每年按本人工资额（包括岗位工资和薪级工资）的0.5%向工会组织缴纳的会员费，学校工会每年初按行政转来的会费数额入帐，工会用来开展各项工会会员活动项目，不得用于其他。

12.上级补助收入，是上级工会拔入的指定项目收入，如建设“教工之家”购买文体设备等项目内容。

13.行政补助收入，是学校行政给予工会的补助款，包括基建、维修、帮困、教师暑期休养活动等项目，做到专款专用。

14.其他收入，是上述规定以外的各项收入。

如：

投资收益，捐赠收入、利息收入等等，其他各项收入必须符合国家规定的各项收费标准，范围并使用规定的合法票据。

第五章工会支出管理

15.会员活动费，是工会开展群众性的活动和会员特殊困难补助的费用，要做到面向广大会员，不能用于职工福利补贴，会费原则上应合理安排，当年无赤字，无结余。

16.职工活动费是工会开展教育、文体、宣传等活动费用，对发放的有关纪念品应予以登记造册和签收。

17.工会业务费，用于工会职能，自身建设和开展业务等方面的费用，主要由工会干部培训费、工代会、经审会等各项会议费，工会干部探望病人，帮困补助以及其他专项费用构成。

工会应对困难教职工的关心、照顾落实到位，掌握好帮困政策和补助标准。

18.其他支出，是指工会其他活动的支出。

第六章现金与支票的管理

20.超出1000元以上的支出必须使用支票。

在支付现金时，必须由收款人本人签字。

21.工会在组织会员外出活动时，如确需要备用现金时，必须经工会主席批准后办理借款手续，在活动结束一周内办完结算手续。

第七章财务稽核管理

出纳员职责：

1）办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付凭证，经工会主席审批后，进行复核，办理款项收付。

对于重大开支项目，必须经学校工会委员会集体审核签章。

2）库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”抵充库金，更不得任意挪用现金。

3）严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期、规定期限和报销期限，并由领用支票人签章。

逾期末用的空白转帐支票，要及时收回注销。

不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

6）对于空白收据和空白支票必须政治权利管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

8）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

会计职责：

1）制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。

组织制定基层学校工会财务收、支计划、开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。

2）定期分析工会经费预算完成情况，收、管、用好工会经费，做到手续完全，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按照报账。

3）会计人员对出纳员交来的记账凭证上的业务摘要、金额、张数、日期等内容进行审核，上述内容若有一项差错，退回出纳人员重新填制。

5）会计人员应当定期对库存现金进行抽查。

实地盘点库存现金时，出观众人员必须在场，盘点结果应与库存日记账相符。

6）会计人员应当对每月对银行存款余额进行账单核对。

如余额不符，必须编制银行存款调节表，核对相符。

如余额调节后仍不相符，应进一步查明原因，确定有无违反银行结算管理制度的问题。

7）审查或参与拟订各项经费预、决算计划。

负责向上级工会、学校领导和职代会报告工会财务状况、提供相关会计资料。

24.经审员每季对会计报表进行审查。

25.会计、出纳分工明确，各负其责，工会主席财务印章专人保管。

26.工会主席应对报送的财务报表合法性、真实性，有效性承担法律责任。

27.加强会计档案的科学管理工作，会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计核算专业资料，因此反映和记录学校工会经济活动，经过会计核算的各种凭证账薄和报表均属会计档案范围。

29.调阅本单位工会会计档案要经学校工会主席和会计主管人员同意一般不得将档案携带外出，如需要复印，要经学校领导同意。

第九章财务监督

31.工会可以按照规定程序提请学校行政领导和上级工会对本级财务的审计监督。

32.健全工会主席离任审计制度。

第十章附则

33.本制度适用于赵川中学工会。

34.如有不明确之处，以上级教育工会财务管理制度为准。

35.本制度由学校工会负责解释。

为收好、管好、用好工会经费，把有限的工会经费用于为职工服务和开展工会活动上，特制定本制度。

1、按月督促行政按全部职工工资总额的2%拨交工会经费;

2、根据《工会法》规定，按时、足额上解经费;

3、及时收缴会员会费;

4、在银行独立开户，实行工会经费独立核算，严格执行结算制度和银行账户管理规定;

5、认真编制预算，按预算使用经费;

6、报销时必须要有经手人、证明人，并注明用途，经主席审批后方可报销，附件要齐全;

7、严格执行现金管理制度和其他各项财经纪律;

8、工会会计要做好日记总账、按月记账，按季编报资产负债表，做好年度预算、决算的编报工作;

9、按规定做好固定资产的购置、保管、核销工作;

10、每年1-2次向职代会（或会员代表）大会报告财务工作;

11、做好会计档案的保管、交接工作;

12、积极参加市总工会组织的财务检查等工作。

为加强工会财务管理，充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应有作用，特拟定本制度。

第一条预算制度

1.工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原则。

根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的经费预算。

第二条决算制度

1.根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决算。

第三条经审费审查制度

1.工会经费审查员应代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资料，都应主动接受经费审查员审查。

2.工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费使用更加合理、规范。

工会委员会委员应将上级工会规定的各项要求和制度，以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告，以更好地发挥经费审查员的检查监督作用。

第四条工会经费使用和报销制度工会经费使用实行工会主席审批制。

工会主席因公外出或其他原因不在时，由工会委员会委员代为审批，主席回来时予以及时汇报，便于全面了解经费使用情况，并按年度预算组织收支。

1.使用工会经费必须事先提出请款报告，经工会主席同意方可办理支款手续。

2.工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。

如有特殊情况，原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。

3.在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单据后面几号具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。

（1）工会物资大采购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。

（2）凡工会购买大宗物品，需征得工会主席意见后，再委派相关人员按照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。

发货票必须有经办人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。

（3）凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表一式两份，经工会主席批准后方可进行。

不经工会主席批准，不得随意发放各种奖品及纪念品。

（4）奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一份，交会计入帐一份。

剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管理，另按规定程序办理。

第五条定期公布制度

1.工会经费的收支情况（收支账目），每年在工会会员大会上公布一次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。

2.召开工会会员大会时，由工会主席向大会作工会财务收支报告或预决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以促进工作。

一、关于基层工会经费收入管理的规定

1、基层工会会员缴纳会费的标准及上解会费的方式

3、各单位工会财务要在当地银行建立开户账号，不得与单位行政混用一个银行开户账号。

对工会在银行的存款利息、固定资产报废收入等，各单位工会财务要如实发转账通知书转公司工会财务，不得隐瞒不报。

4、凡公司工会委托公司行政财务发通知书拨入各单位工会的经费、图书款、各种奖励款、职工困难补助费等，要分开科目列帐。

接到转账通知书之后，各单位工会干部和工会财务主管要积极主动地与本单位行政领导和财务部门联系，以便使公司工会拨入的各项费用及时到位。

基层行政补助工会的经费收入要悉数入账，以确保工会各项活动的正常开展。

二、关于基层工会经费支出管理的规定

1、固定资产的购置

（1）基层工会自行购置500元以上的各种固定资产，必须先向公司工会上报书面申请计划。

申请计划应写明购置固定资产的名称、数量、金额以及用途，待申请计划经公司工会领导批复后方可购买。

严禁超计划购买。

（2）固定资产购买以后要及时到公司工会报销。

报销时应附固定资产购置计划、固定资产购置发票、固定资产卡片一式两份（一份留存基层以便与实物核对，一份报公司工会建立台帐）。

2、固定资产的管理

（1）基层工会要明确资产管理部门，指定专（兼）职人员对本单位占有使用的固定资产实施日常管理，对所管资产的安全与完整负责。

固定资产管理人员在其工作调动时必须办清交接手续后（固定资产交接手续，要有交接清单，实物和卡片要核对清楚），方可离职。

3、工会经费支出科目分类

（1）会员活动费：

本科目核算基层工会组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。

如会员的郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。

（6）其他业务费：

本科目核算基层工会开展业务工作所需要的各项费用。

如基层工会的办公费、维修费等项支出。

各单位工会必须严格按照工会经费支出科目分类范围使用工会经费，严禁超范围使用

4、福利费支出科目分类

（2）其他福利费支出：

本科目核算用于职工集体福利方面的费用支出。

如基层工会购置的用于为职工服务的洗衣机、专用天线等。

此项费用支出前，必须先向公司工会上报书面申请计划。

申请计划应写明购置物品的名称、数量、金额以及用途，待申请计划经公司工会领导批复后方可购买。

三、各项工会经费、困难补助费支付的标准、范围以及要求

2、各单位工会利用工会经费购买各种商品的发票，必须写清楚单位具体名称、购货日期。

购买的各种物品名称、数量、单价要分类填写清楚，大小写金额要相