光伏集团2016预算费用科目解释Word格式文档下载.docx
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66010305
医疗保险
660104
住房公积金
住房公积金中公司承担的部分
660105
工会经费
按照应发工资总额的2%范围内计提
660106
教育经费
按照应发工资总额的2.5%范围内计提
660107
办公费
办公用品、材料打印费、名片费、
660108
差旅费
出差期间的车船费、过路过桥费、住宿、打的和补助费用、签证费等,不含出差期间的招待费
660109
业务招待费
接待客商的餐费、住宿费用,包含出差期间的招待费
660110
广告宣传费
广告公司、专业媒体在电视、网站、电台、报纸、户外广告牌等刊登,并取得广告业发票
660111
折旧费
固定资产每月折旧的费用
660112
租赁费
国外仓库费用、租用设备等
660112001
除仓储外的其他租赁费
660112002
仓储费
仓库租赁、仓储费
660113
通讯费
固定电话费、移动电话费
660114
会务费
很少用,目前有佣金开此发票
660115
运输费
设备、备件等维修过程的运输费用、快递费
660116
交通费
生产班车费用、市内打车费用、停车费、路桥费、员工油费补助费用
660117
市场开发费用
领用生产物资及产品、展会费用等
660117001
展会费
匹配预算,此科目只核算展会相关费用,展位、展位的电费、展品等
660117002
其他
核算展会外的推广费用,如礼品
660118
劳动保护费
退职金,抚恤费,死亡丧葬费
660119
机物料消耗
各部门领用生产物资消耗品自己用,平常很少用
660124
佣金手续费
建议摘要中注明业务经理姓名;
用发票抵扣时,建议在摘要中体现字母Y(代表佣金)
660125
代理费
核算律师、税务师、项目咨询类中介费用
660127
能源费用
核算水、电等费用,特别是办事处的费用项目
660128
保险费
国内、国外的运输险及中信保保险及其他保险
66012801
中信保险
中信保保险
66012802
其他险
国内、国外的运输险
660199
尽量少用,客诉费用计入此科目,要求客户经理提供形式发票和请示报告,摘要里体现客诉两字
二、管理费用
660201
行政中心、财务中心、人力中心、运营中心、采购中心、安环项目中心
660202
660203
66020301
养老保险费
66020302
66020303
66020304
66020305
660204
660205
660206
660207
办公用品、材料打印费、名片费
660208
出差期间的车船费、过路过桥费、住宿、打的和补助费用等,不含出差期间的招待费
660209
接待客商的餐费、住宿及礼品等费用,包含出差期间的招待费
660210
660211
公司经营管理支付的设备,房屋租赁费用(含驻外办事处的房屋租赁费)
660212
660213
公司职能部门有关人员参加各类会议的费用支出
660214
咨询费
公司在审计及技术咨询,项目评审等方面发生的费用
66021401
审计费
工商、税务等审计费
66021402
评估费
土地等评估费
66021403
信息咨询费
技术咨询
66021404
抵押登记费
不动产登记费
660215
诉讼费
公司因起诉或应诉而发生的费用
660216
税费
房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等
660218
修理费
办公设备、车辆的维修费用
660219
物业管理费
公司用于行政管理的物业交由内部,外委物业公司管理发生的费用支出
660220
无形资产摊销
用友软件及其他摊销
660221
能源费
办公区分摊的水费、电费
660222
绿化费
公司发生的用于绿化方面的相关费用
660223
班车卡费用、市内打车费用、停车费、路桥费、员工油费补助费用、车辆加油费、车辆年检费
660224
财产保险费
各类资产投保发生的保险费
660225
招聘费
公司人事资源部为员工招聘过程中发生的费用.如:
场地使用费,应聘人员来公司路费,报刊杂志上的招聘广告等
660226
排污费
污染源监测、调查、环境保护宣传教育等
660227
公司经办的用于企业形象和产品宣传的
660228
领用生产物料、退职金,抚恤费,死亡丧葬费
660237
各部门材料、设备、备件等维修过程的运输费用、快递费
660299
除以上所列费用外,其他与经营相关的费用支出
三、制造费用
510101
工资奖金
仓储部、组件一厂、组件二厂、生产管理部、项目部
510102
福利费
510103
社会保险
510104
住房公积金
510105
工会经费
510106
教育经费
510107
办公费
510108
差旅费
510109
业务招待费
510110
运杂费
设备、备件等维修过程的运输费用、保险费和关税、快递费
510111
各生产部门领用库存材料
510112
510113
510114
低值易耗品摊销
510115
维修费
厂房、车间设备及外围设备的维修养护费用
510116
培训费
生产部门培训费用
510117
水费
生产用水费
510118
电费
生产用电费
510119
车间改造费
厂房改造费
510120
检测费
生产过程质量检测、设备检测费用
510121
运输险
货物投保险,目前无
510122
物业费
目前无此项
510123
510124
动力费用
生产用水费、电费、蒸汽费
510199
除以上所列费用外,其他与生产相关的费用支出
四、研发费用
660217
研究开发支出
按照研发项目核算
品质中心、技术中心、技术开发部
研究开发支出\人员工资
研究开发支出\直接投入
研究开发支出\折旧费用
研究开发支出\其他