中天运会计事务所内控审计所需资料清单Word文件下载.doc

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中天运会计事务所内控审计所需资料清单Word文件下载.doc

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绩效考核

1.3内部审计

审计计划

审计报告

整改情况

人员配置

培训计划及记录

1.4人力资源政策

招聘、培训、晋升和薪酬政策

员工《劳动合同》文本

培训几乎及记录

员工岗位职责描述

绩效考核文档及考核报告

加薪、晋升的审批资料

违规处罚通报

1.5企业文化

诚信与道德价值观

会议纪要或记录

领导讲话材料

对员工违规的处理材料

客户投诉、举报记录

举报案件情况的通报

管理层会议纪要

会计核算手册

财务报告

内部审计报告

（二）、风险评估

2.1目标设定

战略发展规划

年度经营计划

年度预算计划

责任目标合同

2.2风险评估

公司现有风险信息库

风险信息的收集

风险评估记录

风险分析报告

2.3风险应对

风险的应对措施

（三）控制活动

公司现有内部控制的基础资料

如内部控制手册

流程图和会议备忘录等文件。

控制活动的制定及发布文件

控制活动的完善修订

（四）信息与沟通

4.1信息与沟通

内外部信息的收集及传递文档

会议纪要

绩效考核文档

内部信息沟通方式及相关记录

外部信息沟通方式及相关记录

客户调查访问

监管部门处罚

4.2信息系统

公司信息技术总体规划

现有信息系统

信息资产清单

信息技术培训计划、培训记录

与第三方达成的合同或协议

系统权限控制文档

信息系统安全控制

信息备份

信息分级保密制度

4.3举报

举报投诉记录

举报事件处理

（五）、内部监督

5.1日常监督

管理层会议

年度财务报告

财务分析报告

经营分析报告

客户拜访记录

资产盘点报告

内外部审计报告

5.2专项监督

公司自评方案

自评（自查）报告

专项调查报告

内部控制评价方案

内部控制评价报告

客户投诉和举报记录

5、3报告缺陷

缺陷认定

缺陷报告

二、公司业务层面内部控制相关资料

资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）

资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）

采购业务

销售业务：

参照采购业务清单提供资料

预算管理

合同管理

担保业务

采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）

有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:

权限表（对各类交易审批金额和审批人的列表）

采购程序（包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定）

供应商选择程序

盘点程序

各类存货进/出和移动的程序

仓库保管规程、财产保险办法

存货减值准备提取程序

资本性支出（机器设备采购）流程

以下除另行说明的项目外，请提供十份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定十笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）

文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。

采购–资本性支出

资本性支出预算

招标文件

评标报告

中标通知书

正式合同

备案合同登记表

合同执行情况检查记录

项目建议书/项目方案/项目申请表及批复

可行性研究报告

可行性研究报告评审纪要

可行性研究报告批复

合格服务供方名录

合格供应商供方名录

设备采购合同

开箱验收相关记录

商检报告

关税完税凭证

付款申请