进出口通关外汇核销退税申报会计核算Word格式.doc

进出口通关外汇核销退税申报会计核算Word格式.doc

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出口退税咨询服务网（北京市出口退税申报配套网站）

会议地点：

中共东城区委党校

会议时间：

第1课，3月19日《进出口通关、电子口岸、外汇核销业务流程上机实战》

第2课，3月20日《出口退税业务流程、税局要求、申报系统上机实战》

第3课，3月21日《出口退税会计核算、纳税申报常规操作及疑难精讲上机实战》

报名建议：

参加第1、2、3课，共计3天

会议费用：

880元/人/天；

均含午餐、教材；

如需培训证书请交纳工本费100元/人次

19号、20号、21号3天，费用合计2640元，系统学习出口退税实务操作

参会方法：

第1步：

填写末页《报名表》发送到培训部邮箱：

cktspx@

或拨打培训部报名电话，13681578005苏老师

第2步：

当天接收邮箱中《培训邀请函》，按照指定时间地点参会

第3步：

现场缴费，根据报名表快递地址信息统一快递发票

第一部分：

课程特色

1、权威：

北京市国税局出口退税内部培训讲师，北京本土化细则权威解读

2、全面：

按照整体申报审核流程、政策文件、部门规定、软件实操顺序讲解

3、价值：

抓住最新进出口实务政策，深度剖析政策规定给企业带来的风险

4、实用：

围绕退税部门要求，梳理企业内部管理，做到细致具体学完就用

5、实操：

会议现场人手一机，结合真实退税单据，练习相关软件使用

6、服务：

小班教学，一对一指导，会后QQ咨询，应对难题无忧

第二部分：

课程收益

3月19日《进出口通关、电子口岸、外汇核销业务流程上机实战》

1、全面演示出口报关、收汇核销、退税申报、单证备案、会计做账共计30步业务流程

2、具体解读上述5大工作中涉及的20余种纸质单证（单证含义、取得、要求以及流转）

3、出口报关、外汇核销、出口退税涉及纲领性文件的具体条文解读

4、举例论证业务部门的前期工作对核销、退税的重要作用，如何衔接各部门工作

5、上机练习报关出口涉及“电子口岸执法系统”3大系统的具体操作

6、案例解读报关出口涉及出口退税工作的10大常见问题

7、上机练习外汇核销涉及“贸易信贷登记、收结汇联网核查、网上核销填报”3大系统具体操作

8、案例解读外汇核销实务工作的10余种特殊情况

3月20日《出口退税业务流程、税局要求、申报系统上机实战》

1、 解读免抵退税的具体含义、范围、计算方法等重要政策规定

2、 明确各区税局免抵退税申报流程的2个阶段、3个方面

3、 案例解读生产企业无法办理出口退税的常见风险

4、 掌握申报系统9.1版的12个主系统和32个子系统

5、 掌握出口退税零申报、单证不齐和单证齐全申报3种情况在9.1系统中的不同操作

6、 掌握生产企业申报系统预审和机审中的20项反馈疑点

7、 掌握生产企业延期申报2种情况的具体操作方法

8、 学会所属税局正式申报涉及报表单证的装订标准

9、 结合实际单据考试零申报、单证不齐、单证齐全3种业务情况

10、解读外贸企业退免税的含义、范围、计算方法等重要政策规定

11、明确各区税局每批次出口退税业务具体申报流程

12、案例解读外贸企业无法办理出口退税的常见风险

13、掌握申报系统11.1版的9个主系统34个子系统

14、掌握出口退税预申报、正式申报、延期申报的含义和要领

15、掌握外贸企业申报系统11.1版常见的20项预审反馈疑点

16、掌握外贸企业延期申报2种情况的具体操作方法

17、学会所属税局正式申报涉及报表单证的装订标准

18、结合实际单据考试一般贸易退税申报和单证申报

3月21日《出口退税会计核算、纳税申报常规操作及疑难精讲上机实战》

1、掌握出口退税涉及出口收结汇核销做账报税完整流程

2、掌握银行出口收结汇、外管局网上现场核销办理规定

3、掌握出口退税会计核算两类主体的不同核算特点

4、掌握出口退税会计核算的具体明细科目、时点以及依据

5、掌握不同业务背景下增值税纳税申报的具体要求

6、掌握代理出口业务、加工贸易项下会计核算的明细要求

7、掌握CIF或CFR成交方式项下会计核算的明细要求

8、掌握特殊情况项下如退关退运、转内销、索赔理赔项下会计核算明细要求

9、结合实际案例现场模拟上述情况会计实际操作

第三部分：

课程大纲

一、全面演示出口报关、收汇核销、退税申报、单证备案、会计做账共计30步业务流程

1、报关出口之前，哪些贸易方式需要提供纸质核销单？

如何领用？

2、企业如何使用纸质核销单？

口岸备案注意事项？

3、自理报关与代理报关的退税区别？

海关需要的常见纸质单据要求？

4、企业如何理解申报、结关及出口日期？

结关信息与外汇核销退税申报的关系？

5、督促货代或报关行打印报关单证明联的技巧？

常见问题？

6、海关H2000、电子口岸，外管局金宏、国税局金税四大系统的数据流转过程？

7、企业如何准确交单？

如何准确报送？

企业常见操作错误

8、外贸企业开具增值税进项专用发票的具体规定？

9、外汇银行出口收结汇待核查账户的用途？

是否对此账户金额做会计处理？

10、涉外收入申报的时点要求和性质要求？

非贸易项下收汇规定？

11、企业收结汇可收汇余额的产生原理？

常见没有额度的情况分析

12、北京市外汇局网上核销申报的具体流程？

单笔核销单差额标准？

13、全额收汇、差额、样展品、抵扣、手工等不同业务如何核销？

14、对外承包工程、实物投资、远期收结汇如何办理核销？

15、退税申报要求哪些出口和进货证照表？

16、增值税进项专用发票认证时间到底是30、90还是180天？

17、北京市国税局主管退税部门退税的流程规定？

哪些规定违反就不能退？

18、出口退税申报录入、预审、延期申报、正式申报关系解读？

19、单证备案对于出口企业的现实意义？

为什么有些企业不重视？

20、会计核算在4个大的时点的核算规定？

与退税系统汇总表数据如何结合？

21、增值税纳税申报外贸和生产的不同要求？

为何有的企业一票两用？

二、具体解读上述5大工作中涉及的20余种纸质单证（单证含义、取得、要求以及流转）

22、出口报关单有哪六联？

各自作用？

哪些贸易方式可以出具退税联？

23、出口报关单延误收回的主要原因，企业如何应对？

24、主管国税局对于报关单的审核重点？

哪些出口关单比较敏感？

25、主管外汇局对于报关单的核查规定？

运用关单企业在收汇核销方面的技巧？

26、核销单的含义、在出口全流程中的核心作用？

企业编制单证台账如何用好核销单？

27、出口收汇核销单改革前瞻？

企业今后加强管理的思路？

28、出口退税所需发票到底是商业发票、形式发票还是工商企业出口专用发票?

29、出口发票、出口合同、出口报关单三者的深层侧勾稽关系？

30、增值税进项专用发票的联次？

开具的标准？

开具的时间？

开具的内容？

常见风险？

31、为什么外贸企业和生产企业对于增值税进项发票的处理有天壤之别？

32、采购合同签订的主体、客体、程序在税局核查中的重点要求？

32、出口货物明细单是装箱单还是有海关验讫章的其他单据？

33、出口货物装货单是关单、还是提货单？

海运之外的运输方式如何规定？

34、出口货物运输单据是什么？

与报关单的勾稽关系？

为什么提单号对不上？

三、举例论证业务部门的前期工作对核销、退税的重要作用，如何衔接各部门工作

35、出口退税20余种纸质单证、电子信息业务部门转交退税部门的时限?

标准？

36、出口退税单证交接的台账如何进行设计管理？

37、因为纸质单证、电子信息滞后给出口企业代理风险的案例分析

四、出口报关、外汇核销、出口退税涉及纲领性文件的具体条文解读

38、出口报关单填制规范与出口退税申报的关系？

39、外汇核销管理办法以及操作规程解读？

40、外贸国税发2005年51号文件、生产国税发2002年11号文件具体条文解读？

五、上机练习报关出口涉及“电子口岸执法系统”3大系统的具体操作

41、出口退税子系统的3项操作解读？

数据报送、数据下载、数据查询

42、出口收汇子系统的4项操作解读？

核销单领取、备案、交单、查询

43、出口收结汇联网核查系统操作解读？

可收汇余额如何生成？

六、上机练习“贸易信贷登记、收结汇联网核查、网上核销填报”3大系统具体操作

44、出口预收货款合同、提款、注销3项登记的流程解读？

45、一笔合同多笔收汇如何提款登记？

多笔合同一笔收汇如何登记？

46、一笔收汇既有预收又有后收如何登记？

47、提款登记待确认后如何处理？

人工审批的具体规定如何？

48、外汇局控制上限的最新计算？

长期未注销对企业的影响？

49、哪些预收货款提款登记操作在控制上限之外，不受规定影响？

50、网上核销填报系统的具体操作？

明细与报告表打印的注意事项？

51、外汇局对于出口网上收汇核销的控制比例？

为什么加工贸易项下有水单信息？

生产部分：

一、解读免抵退税的具体含义、范围、计算方法等重要政策规定

1、免抵退的概念解读？

哪些企业和产品享受免抵退优惠？

2、生产企业列明外购企业的名单和享受的优惠有哪些？

3、生产企业如何判断产品为自产产品？

如何进行认定？

4、免抵退税计算的7步公式？

不得抵扣与免抵退抵减额的应用？

5、生产企业全出口无内销为何还要交税？

与商贸企业的区别？

6、生产企业有出口有留抵为何没有退税？

企业如何实现退税最大化？

7、最新政策关于无生产能力的企业可以办理免抵退的具体规定？

二、明确各区税局免抵退税申报流程的2个阶段、3个方面

8、生产企业免抵退税申报的2个阶段是什么？

如果在1个阶段有何风险？

9、生产企业账务处理、纳税申报与退税汇总表的勾稽关系？

10、外销收入的金额如何计算，汇总表为何么2C有差额？

正负差如何处理？

11、不得抵扣税额与进项税额转出的关系？

允许出负数吗？

12、汇总表15C出差额的原因是什么？

如果要调整，时间和金额？

13、征退税差额与不得抵扣税额的关系？

2种情况下如何计算？

14、如何合理的根据企业的电子信息或纸质单据办理免抵退税申报？

15、出口报关的成交方式、