财务漏洞Word下载.docx

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你有没有发现一个现象，各出品部电脑对数的人跟财务核数的关系特别好，特别是夜总会酒吧，不要以为他们真的是因为需要天天需要核对报表而有业务往来，是的，是有业务往来，因为有业务往来，所以熟了，而且是非常“熟”，简直是熟得不正常！

拿一个部门来举例：

我们都知道酒吧出品电脑里的数字跟收银系统和财务核数系统数字是同步的，但是，我建议你去酒吧电脑操作一下，把打单的时间调到一天前，打出来的单，你会发现什么？

还是我告诉你吧，夜总会只要开房１-２间，酒吧就打昨晚的报表，结果，昨晚的出品数量和今晚的2间房出品累计在一起了，什么意思？

昨晚没有出那么多酒水，报表上显示的总数多了，也就是酒吧的出品数字是出多了，那么酒吧里的实际酒水是不是多出来了？

多出来的怎么办？

酒吧他们当然知道怎么办！

按照每月不连续累积计算，平均每个星期收敛一点只多打3次，每次按成本计算多出品500元，累积为：

500元×

3次×

4周×

12月=7.2元/年;

以上只是一个出品部门，还是按最少的计算！

无论什么原因，营业报表必须在营业结束时打印，超过时间打印算作弊，核数核查营业部门，那么，谁来核查核数？

所以，核查核数是必须的！

三、换酒瞒天过海：

　换酒真假：

夜总会经营过程中，高成本酒水换低成本酒水，算起来酒店是有赚的，比如用成本200元的洋酒换一打啤酒，或者48支啤酒交换一支成本200元的洋酒，当然酒店划算。

但是，人为操作过程中，换酒夜总会总监签名了事，真的就100%没出问题？

有过夜总会实际管理经验的人都知道，酒吧的酒水从来都是在盘点前就平账了，但真实内幕是：

酒吧的酒从来都是多没有少的，如果少了就是酒吧点数的人数学太差了，如此一来，洋酒就被换出来了，洋酒换出来了去了哪里了？

酒吧自然有他的去处！

　据酒吧行业内部人士透露，消费洋酒多的场所，一个月盈余３－５支洋酒，是没问题的。

一年下来是多少？

恐怖的数字就需要你自己去核查了！

总监签名的换酒单一联必须到财务核数处，审查核数的人每月独立核查贵价酒水。

当然，如果财务水平不够，就干脆不允许换酒！

四、过期酒水平账：

　过期现象：

酒水过期当然要充公，但是盘点的人的脑筋真的能转得过酒吧吗？

我看未必！

几个天天与酒水实物打交道的酒吧忽悠走马看花的盘点人，那简直是专家忽悠外行！

虽然有盘大酒卡，也有盘小酒卡，还盘点兑换的酒水，很多盘点人实际上都在走过场，不信你去参加一次看看，是不是象我说的那样，其实，每次盘点，都是酒吧早就点好了数，盘点的人按照酒吧指的实物去复核一次，多出的酒水去哪里了？

酒吧自然有办法，据酒吧行业内部人士透露，每个月是要拿出一部分充公的，其余预留一部分放在某个地方，以便下次“充公”，至于具体数字多少，黑幕怎样才能揭开，就看你是否与这个能力去跟进了！

　解决办法：

只有四个字“突击抽查”！

五、回收酒水去向：

　回收现象：

目前夜总会里回收到酒吧的酒水并不多，原因是DJ服务员或者看房的人将客人不要的酒存起来了。

当然，如果不允许她们带酒卡，回收酒水就会逐渐增加，我们发现，员工们借口照顾客人而匆忙并不全部按照登记表登记回收多少数量，有的说等下回来登记，将酒放到酒吧转身就走了，如此一来，酒吧就自然多出酒来了。

当然，有的客人剩下的酒水被服务员送到其他房去消化了，总之，公司不能全部得到应有的好处，结果是酒吧有可能把这些多出来的酒做了技术上的处理！

回收酒水按支奖励，AP阿姨大叔们是最积极的酒水回收员！

六进货虚报斤两：

　进货假象：

所有物品领用必须从仓库领取，世人都知道这个道理，但是实际上呢？

你知道的。

所以，收货人员非常重要，真的做到了三方一起收货？

你用什么保证？

收货人会不会收红包我们不说了，但是，会不会100斤按105斤开单？

多出来的怎么价格怎么算？

有没有直接到部门收货，部门签收虚报斤两的？

这个你比我清楚，这些不是假设，而是实际工作中存在的漏洞！

非三方同时签名的进货无效！

七、报价会的真伪：

　报价真伪：

报价会每月一次，是建立在每月市场调查的基础上的，也就是说先做市场调查，后开报价会。

但是，在报价会上，我们在对每个供应商报价表审核过程中，发现了一个秘密，这个秘密看来还不能说。

盯住用量大的食品，特别是要盯住光鸡。

八、单后打折猫腻：

　单后打折：

有的酒店，客人在消费后强烈要求打折，这和换酒一样成为一种理由，单后打折存在非常大的风险，甚至有的直接被人套取了现金！

每张减少金额的账单，第二天必须到大总经理台面，看清文字说明原因，如果金额大于100元以上，总经理将直接需要对方解释。

当然，单后不允许打折，是可行的。

买单人在买单前会养成习惯，我主张不允许单后打折！

九、盘点围魏救赵：

　盘点作弊：

拿客房盘点举例最清楚了，每次盘点前，被盘点的部门一定是先盘一次的，目的很简单，预防出差错，出了差错怎么办？

不是方便面可以买买回来啊，怎么办呢？

做过客房的都知道，我把他们的作弊方法叫做“运动战”，书面一点叫“围魏救赵”，他们怎么做呢？

举例说明：

比如财务盘点好10楼的布草，现在去11楼，他们就把10楼盘过的布草搬到12楼去，等你盘好11楼再上12楼去盘点，恭喜你，你财务数字是对了，但实际上实物少了！

让保安部看好监控，盘点时间如有不草／食品搬运，必须跟踪。

十、转房赚差价：

把高价房转低价房，这样容易赚差价

（所有转房必须注明原因，楼层和前台、收银3人签名，总办审核，否则罚款10倍处理，核数不送罚核数）

十一、散客价变协议价：

前台偷盗最常用最有效最安全的方式为挣散客价与协议价的差价，一般夜班常用，在过租之前做手脚，把散客RC（客人入住登记表）及订单找出来撕掉，并重新填写新的RC及订单，如果大胆动用网络订房，就需要与网络中心合作（必须销售部补单时期，可以打电话携程下SD&

ST订单为携程客人或入成原携程客人这适用以ED及以上房型的散客），如果是散客当天开房当天退房的那就更容易了，先按散客价打单客人签名并现金，然后销毁客人签名账单并打印协议价账单，然后在过租前做好手脚按协议价过租，第二天早班前钱就被她们下班时拿走了，给接班的交代好退多少押金即可。

如果是早班转中班，直落更容易一个人操作到底，这是跨班次操作（转房必须注明原因，总办补签，否则罚款10倍处理）

十二、散客变团房：

把散客入到团房中，并注明房费自付，但前期工作必须做好铺垫，第一和销售员合作，差价就出来了，适用以入住一天的散客和团房，一般中班和夜班常用手法。

还有一种是早班适用的，尽量多安排STT，销售员和导游接待员合作，STT当ST的房租，但连通门不锁，卖给客人STT的价，差价入口袋（罚款10倍处理

十三、多点消费：

对客人入住天数较多的客人多入点消费，自己多吃点，如客人发现，把错误赖给客房服务员报错，重新打单，撕毁原账单OK了，一般老外最容易被偷盗的了，他们不检查账单（罚款10倍处理）

十四、AM签免收：

一边是多收客人消费，一边留账单AM签免收，而且故意拖几个班次甚至几天集中够多账单再找AM签免，估计没有一个账单AM是能看明白的，说客房服务员报下来晚了，说客人说没消费等等说法。

（所有签免AM或经理签名，必须总办补签，负责罚核数300元）

十五、加早餐费：

向客人收取现金，“加早是另外收钱的，而且先给现金”说法，钞票立马入口袋，客人不愿意时就算了，一般早餐管理不严格，早餐钱不过租，等过完租结账时向客人收取现金（罚款10倍处理）

十六、加收半日租：

这种猫腻很大，收了半日租入口袋，再由AM、FOM签免收，或者半日租比实际多收，多的入口袋，神不知鬼不觉的（所有免签必须总办审核，否则罚核数）

十七、凌晨熟客入住：

私自安排入住，楼层自己收取费用，或者前台和楼层一起联合，前台收费后，不入机，直接由楼层安排入住，早上记得交班前，提醒客人该去上班了。

（罚款10倍，并送公安机关）

十八、重复钟点房：

酒店一般7楼为钟点房，可以反复使用，于是，前台就把正常入住转到钟点房，赚取差价（罚款10倍，并送公安机关）

十九、钟点房魔术：

有人来开房，把正在使用的钟点房转成正式客房，并转到现在客人开的这间，这样钟点房的钱就进口袋了（所有转房必须注明原因，楼层和前台3人签名，总办审核）

二十、升级房猫腻：

ED&

ET级以上房型，过租SD&

ST，实际卖给客人ED及SS以上的价格，制造差价。

高价房直接升级低价房。

（升级房、转房，必须总办补签，否则罚核数） 

a） 

ED将离房，

b）ST-Standard 

Twin 

标准双人房 

SD-Standard 

Ded 

标准大床

c）SS-StandardSingle标准单人间 

　LD-Lady 

女士房

d）DD-Deluxe 

豪华大床房 

DS-DeluxeSuite 

豪华套房

二十一、转房赚一间：

客人要1106单人房和1109双人房，1106客人说不住了又不能退钱，然后有新的客人入住就安排进去，把原来客人1106转入1109双人房，这样一间房钱就出来了。

干脆跟财务核数合作，直接转房，实际使用两间房，过租收一间房租，也把钱拿出来了。

（所有转房必须写明原因并留客人电话，留总办补签）

二十二、１天变半天房租：

过租前不入机，早上07：

0：

0后再应机为在住，收一天房费变成半天，自己赚半天房租（对于客人入住后不立即应机，算作弊处理）

二十三、高价房变特价房：

延迟到1：

00才入机转为酒店特价房，这样就可以吃很大的差价了。

（凡是延迟入机一律算处罚500元）

二十四、USD换RMB差价：

多收点数，1美元=6.2978元人民币，说成1美元=6元人民币，把美金抽出来，拿自己的人民币换上。

（私换外币罚款处理）

二十五、倒卖发票：

客人不开的发