深圳市中级经济法练习题1627.docx
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深圳市中级经济法练习题1627
2020年深圳市中级经济法练习题
多选题
1、以下具有法人资格的经济组织是（）
A．一人公司
B．分公司
C．子公司
D．国有独资公司
单选题
2、商业银行因支付清算和业务合作等需要，存在同业及其他金融机构的款项叫做（）。
A．同业拆人
B．同业拆出
C．存放同业
D．同业存放
单选题
3、我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于（）。
A．普通准备金
B．专项准备金
C．特别准备金
D．超额准备金
多选题
4、设甲公司董事长王某以张某不懂经营为由，欲解除张某所担任的丙公司董事长职务。
要解除张某董事长职务，以下说法正确的是（）。
A．由股东会罢免张某的董事职务
B．由董事会罢免张某董事职务
C．依照章程规定的程序罢免张某董事职务
D．不能罢免张某董事长职务
简答题
5、2011年8月，中国证监会在对A上市公司（以下简称A公司）进行例行检查中，发现A公司存在以下事实：
（1）2011年1月，A公司拟与B公司进行400万元的交易。
经查，B公司持有A公司6%的股份，该交易未经独立董事认可，即提交了A公司董事会进行讨论表决。
（2）2011年3月1日，A公司董事会解聘了原公司经理王某，并聘任张某为公司经理。
A公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告，并予以公告，A公司股票交易价格随即大跌。
经查：
A公司副经理陈某于3月3日将其持有的A公司股票抛售2万股。
此外，A公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。
（3）2011年4月1日，持有A公司6%股份的B公司向C银行贷款2000万元，并以其所持有的A公司6%的股份设定了质押。
B公司于4月2日告知A公司董事会，但A公司对该信息一直未进行任何披露。
（4）2011年5月10日，A公司的国有股东D公司拟以协议方式将其持有的A公司股份全部转让给E公司。
根据双方达成的协议，转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的80%。
E公司拟以现金支付，E公司在股份协议签订后5个工作日内向丁公司支付20%的保证金，其余价款在股份过户后1年内付清。
（5）2011年6月5日，A公司为F公司1000万元的银行贷款提供保证担保。
经查：
F公司借款后的资产负债率将达75%，债权人G银行明知该项担保未经A公司股东大会审批的情况下仍与A公司签订了保证合同。
银行贷款到期后，债务人F公司不能清偿的债务为600万元。
（6）2011年7月，A公司因重大重组拟向A公司的实际控制人张某非公开发行股票8000万股。
本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准日（股东大会决议公告日）前20个交易日甲公司股票均价的92%；张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让。
经查：
A公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责，A公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。
要求：
根据有关规定，分别回答以下问题：
根据本题要点
（2）提示的内容，指出A公司向中国证监会和证券交易所提交临时报告的时间是否符合有关规定，并说明理由。
A公司副经理陈某于3月3日抛售A公司股票的行为是否符合有关规定说明理由。
如果陈某的行为不符合规定，则陈某应承担何种法律责任独立董事对A公司经理变动事项未发表任何意见是否符合有关规定说明理由。
单选题
6、如果会计师事务所在拟承接乙公司财务报表审计业务时，发现由于时间关系很可能不能按时完成该审计业务，则会计师事务所的下列做法中恰当的是（）。
A．聘请其他专业人员帮助
B．转包给其他会计师事务所
C．减少部分审计程序
D．拒绝接受委托
多选题
7、下列关于物业服务企业的成本费用和税费的说法，正确的有（）。
A．物业服务企业营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等
B．物业管理的税金和费用包括流转环节的营业税及附加，收益环节的所得税等
C．物业服务企业可以于年度终了时，按照年末应收取账款余额的3%～5%计提坏账准备金，计入管理费用
D．物业服务企业代有关部门收取水费、电费、燃（煤）气费、专项维修资金、房租等行为，不计征营业税，但对从事此项代理业务取得的手续费收入应当征收营业税
E．实行一级成本核算的物业服务企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用
单选题
8、下列关于证券交易所对会员自营业务实施的日常监督管理的说法中，不正确的有（）。
A．要求会员的自营买卖业务必须使用专门的股票账户和资金账户
B．检查开设自营账户的会员是否具备规定的自营资格
C．要求会员按季编制库存证券报表
D．每年6月30日和12月31日过后的30日内，向中国证监会报送各家会员截止到该日的证券自营业务情况
多选题
9、商业银行开展个人理财业务应坚持的原则有（）。
A．审慎性原则
B．建立风险管理体系
C．建立内部控制制度
D．实行授权管理制度
E．客户收益最大化
简答题
10、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
单选题
11、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
多选题
12、根据《证券法》的规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易（）。
A．公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件
B．公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者
C．公司有重大违法行为
D．公司最近两年连续亏损
多选题
13、企业取得的下列收入中，属于企业所得税免税收入的有（）。
A．财政拨款
B．接受捐赠收入
C．在500万元以下的年度技术转让所得
D．符合条件的非营利性组织的收入
E．国债利息收入
多选题
14、发行公司债券应当符合的法定发行条件有（）。
A．有限责任公司的净资产不低于人民币3000万元
B．累计债券余额不超过公司净资产的40%
C．公司最近3年平均可分配利润足以支付债券1年的利息
D．筹集的资金投向符合国家产业政策
单选题
15、《公司法》规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。
A．30
B．50
C．45
D．60
单选题
16、（）年，深圳证券交易所开办以国债为主的质押回购。
A．1993
B．1994
C．2003
D．2004
单选题
17、在下列选项中，对证券公司自营业务的描述不正确的是（）。
A．使用自有资金和依法筹集的资金
B．使用以自己名义开设的证券账户
C．需要经过中国证监会的批准
D．不用缴纳证券交易印花税
单选题
18、李某在证券交易所开立账户，委托该证券公司代为买卖证券。
一日上午，李某以书面方式委托证券公司买人某股票。
证券公司的工作人员刘某执行了李某的委托指令，但是在操作中因为刘某违反交易规则进行操作，给李某造成了1万元的损失。
那么对此损失：
A．应该由证券公司承担全部责任
B．应当由刘某承担全部责任
C．应当由证券公司和刘某承担连带责任
D．应当由李某、刘某、证券公司共同承担责任
单选题
19、信用卡的使用体现着银行的一项业务活动，这项业务活动是（）。
A．发行货币
B．发行债券
C．转账结算
D．调节利率
单选题
20、根据《银行业监督管理法》的规定，银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，国务院银行业监督管理机构不能对其采取下列哪项措施（）
A．限制资产转让
B．限制分配红利
C．责令暂停部分业务
D．促成机构重组
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1-答案：
A,C,D
[考点]《公司法》规定的公司种类
2-答案：
C
答案为C。
同业存款也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项，同业存放属于商业银行的负债业务。
与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。
D选项不符合题意。
我国的同业拆借是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
同业拆借的双方分别是同业拆入和同业拆出，同业拆借是商业银行为调剂短期资金盈缺的需要而进行的。
A、B选项不符合题意。
3-答案：
A
[解析]我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。
4-答案：
A,C
本题考查的是有限责任公司的董事、董事长的产生。
《公司法》第38条规定：
“股东会行使下列职权：
（一）决定公司的经营方针和投资计划；
（二）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项……” 第45条第3款规定：
“董事会设董事长一人，可以设副董事长一至二人。
董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。
” 由此可见，有限责任公司的董事是由股东会选举和罢免的，而董事长产生和罢免办法是公司章程规定的，因此AC项正确。
5-答案：
①A公司提交临时报告的时间不符合规定。
根据规定，上市公司经理发生变动，属于重大事件。
上市公司应当自董事会就该项重大事件形成决议时（2011年3月1日），在2个交易日内及时向中国证监会和证券交易所提交临时报告。
暂无解析
6-答案：
D
[解析]依据职业道德守则的要求，对于会计师事务所无法胜任或不能按时完成的业务，应拒绝接受委托。
7-答案：
A,B,D,E
[解析]C项，物业服务企业可以于年度终了时，按照年末应收取账款余额的0.3%～0.5%计提坏账准备金，计入管理费用。
8-答案：
C
暂无解析
9-答案：
A,B,C,D
[解析]商业银行应审慎尽责地开展个人理财业务，应建立相应的风险管理体系和内部控制制度，严格实行授权管理制度。
10-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
11-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
12-答案：
A,B,C
[解析]D项应为公司最近3年连续亏损。
13-答案：
D,E
[解析]A项属于不征税收入；B项属于企业所得税的应纳税收入；C项属于税收优惠中的减免税项目，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元部分，减半征收企业所得税。
14-答案：
B,C,D
[解析]本题考查公司债券的法定发行条件。
根据《证券法》第16条规定，“公开发行公司债券，应当符合下列条件；
（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；
（二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（四）筹集的资金投向符合国家产业政策；（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（六）国务院规定的其他条件。
公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当，符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
”正确答案是BCD。
15-答案：
B
[解析]《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
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