深圳某物业管理公司收费管理制度Word文档下载推荐.doc
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(1) 规范各管理处收费行为,
(2) 保证收费资料真实、完整;
(3) 不(4) 相容职务由不同(5) 的人员担任;
(6) 建立并完善收费记录制度,(7) 保证各类相关账册的记录准确,(8) 并做到数据来源清晰、账账相符;
(9) 各类数据应及时上报公司财务部,(10) 保证财务数据及时传递,(11) 为管理活动提供及时、准确的信息;
(12) 加强对管理处财务收支活动的会计监督;
第二章收费分工
第18条 按照不第19条 相容职务相分离的原则,第20条 收费业务授权批准、收费业务执行、收费稽核检查等工作应由不同第21条 的人员执行,第22条 以达到明确职责权限,第23条 形成相互制衡机制;
第24条 以下工作是不第25条 相容的:
1、 收费金额确认工作与收费工作;
2、 水、电、气等费用的抄表工作与收费工作;
3、 装修押金收取标4、 准、押金退回的确认工作与收费工作;
5、 应收款的记录工作与收费工作;
第26条 收费工作分工如下:
1、 房管员负责应收管理费、本体金及其他相关费用收取标2、 准、收费起止时间的确认工作;
3、 房管员负责确定押金收取标4、 准、押金准退批准及处理工作;
5、 水电工负责辖区所有由公司支付费用的水电表的抄录工作;
6、 收费员负责以上各项经确认的收、付款内容进行收、付款作业,7、 编制管理处相关报表;
8、 统计员负责数据的统计工作;
9、 财务部负责收付款业务的稽核工作。
第三章收费程序
第27条 管理费及本体金的收费程序:
由房管员在当月5日前根据相关文件及管理情况确认当月应收金额,第28条 打印应收清单,第29条 经管理处主任签名第30条 确认后,第31条 报管理处收费员及公司财务部。
房管员依据经管理处主任签名确认的本月应收管理费、维修基金的清单填入《管理费、维修基金收费台账》的相应栏内,内容包括:
应收费所属时间、管理费、维修基金的小计及累计金额并签名或盖章。
收费员根据《管理费、维修基金收费台账》的记录情况,收取相应的管理费、维修基金。
第32条 除非得到董事长的授权、任何人无权减免应收款项。
收费员应严格按照上报的各项收费清单收费,第33条 如有减免应收款项的,第34条 应有董事长的亲笔签名,第35条 并做好相关资料的保管工作、以备第36条 查验。
第37条 水电费的收取程序:
水电工应在次月5日前抄录水、电表,第38条 报收费员,第39条 收费员据以计算相关费用,第40条 区分代收代付和公用自用情况,第41条 并在7日前报上财务部,第42条 水电表的抄录时间应尽量与水、电部门的抄表时间统一。
水电工应对公用区域的水电的耗用情况负责,建议管理处建立相关制度,对公用水、电情况进行考核,并以此作为对水电工的考核指标之一。
第43条 押金的收退程序:
收取各类押金时,第44条 由房管员根据相关规定收费标第45条 准,第46条 填制收费通知单,第47条 收费员根据通知单收取押金。
退押金时,由房管员根据具体情况确定退款金额,并报管理处主任签名,收费员据以退付押金。
收费员在登记《现金收费日记账》的同时,必须建立相应的《押金收退记录本》登记押金收、退、存情况,并每月与财务部核对。
第48条 停车费的收取程序:
停车费的收取分为按月收费和临时收费两种形式。
按月收费由车主向收费员交纳,收费员收款后书面通知制卡部门制作出入卡,制卡部门根据通知单的内容制作出入卡,交车主。
按月收费的收费情况应按月编制收费清单,列明所属起止日期,报公司账务部,金额必须与上报数字一致。
临时停车的停车费由车管员收取。
车管员交接班时先清点停车票和票款,然后双方在交接记录本上签名后,下班的车管员将所收票款及用完的停车票存根上交收费员,停车票留给接班的车管员。
车管员所收票款必须及时上交收费员处,不得长时间滞留。
收费员应及时检查车管员的交接班记录,核查车管员的停车票和票款数量金额,及时查找出现的差错。
车管员应估算停车票的使用量,不够时应及时向收费员领取,收费员应建立账本登记停车票的领用、退回情况。
第49条 公司财务部与行政部将不第50条 定期的对车辆收费进行突击检查,第51条 查实车辆收费情况,第52条 如有舞弊行为将进行严厉惩罚,第53条 情节严重的,第54条 移交公安部门依法惩处。
第55条 收费员收费后,第56条 将当天所收现金、支票及时交存银行,第57条 并将相应的收款收据“财务联”与交款单一并交公司财务部,第58条 收款收据“管理处联”则由收费员留管理处按月装订以备第59条 查验。
第四章收费记录
第60条 收费员应对每笔现金收支进行记录,第61条 内容包括:
收费日期、单据号码、房号名第62条 称、车牌号码、费用所属期间、摘要及相关的明细金额。
第63条 采用银行票据方式收取的收入,第64条 收费员应向公司出纳员落实到账情况,第65条 除上一条所列内容外,第66条 还应记录所收费用转入的银行账户名第67条 称等相关信息。
第68条 收费员收取的现金应于当天送存银行,第69条 如无法在银行停止对外办公前交存银行,第70条 应最迟在下一工作日及时交存银行,第71条 对于跨月收取的款项则必须在当月交存银行。
第72条 除根据管理处主任授权退付押金外,第73条 收费员无权支付现金,第74条 如临时急需可在电话报请公司负责人及管理处主任,第75条 经同第76条 意后先动用备第77条 用金,第78条 事后必须由公司负责人及管理处主任补签名第79条 。
备用金不足的大额借款必须按规定办理借款手续,并在财务部的调配下支付款项。
第80条 管理处应记录的账册如下:
1、 《管理费、维修基金收费台账》:
由房管理员按月记录应收款情况,2、 收费员记录实收情况,3、 记录后必须签名4、 或盖章,5、 以备6、 稽核、检查;
7、 《月卡销售记录台账》:
记录月卡销售情况,8、 记录后必须签名9、 或盖章,10、 以备11、 稽核、检查;
12、 《现金收费日记账》、《转账收费日记账》:
由收费员按日分别登记,13、 转账的收费应记录转入银行账号,14、 与出纳员的记录一致,15、 必须结出本日合计、本月累计发生额和余额;
16、 《押金收退记录账》:
按不同17、 种类的押金分别建账,18、 及时记录押金的收、退、存情况,19、 并每月与公司财务部核对确认;
20、 《水电费收费表》:
记录代收代付水电费的收入情况,21、 该记录应与《现金收费日记账》、《转账收费日记账》的记录一致;
第81条 《现金收费记录本》记录的要求:
4除按规定允许使用红色墨水书写外,只能使用蓝黑墨水或者碳素墨水书写,不得使用圆珠笔或者铅笔书写;
5每笔现金收费的收据、发票登记一行,日期、收据(或者发票)号码、房号、摘要、合计金额、明细金额和其他有关资料逐项记入相应栏内,要求做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整;
6除现金交存银行的数字记在“贷方”外,其余收付费都记入“借方”各相关栏内,如退回借款等付出现金的事项,可在“借方”各相关栏内记为负数,且借方各明细栏目之和应与“借方合计”栏金额相等,(否则,该笔记录必有差错,必须查明原因,进行更正,直到平衡为止;
)
7每一帐页登记完毕结转下页时,应结出本日开始到上一行止的发生额合计数,记在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;
8所收现金送交银行时,应注明现金解款单的编号或交易流水号,并将金额记入“贷方”栏内;
9每天必须结出当天各栏目的合计数,并在摘要栏内注明“本日合计”字样,同时用红笔将该行上、下各划一条单线;
(本行数字实际上正是《收费周》的每日实收的数字,以后就可以用该行数字与统计表的数字相互核对);
10注意,按照现金管理条例的规定,收费员所收现金应在当天送交银行,所以“借方合计”栏内金额应与“贷方”栏内金额相等,即余额应为零;
如收费员在当日将所收现金送交银行后,又收到了现金,可将其放在保险柜内,但不允许将现金带回家;
11每天结出“本日合计”后在下一行,结出本月初起至当日的累计数,并在摘要栏内注明“累计”字样,且用红笔在该行的下面划一条单线;
12每月月底,在结出“本日合计”后,不必结出“累计”,而应结出“本月合计”,即本月初至本月未的总合计数。
第五章数据汇总上报
第82条 收费员对收所收款项必须做到日清月结,第83条 按日填列资金收支日报表,第84条 并于下一工作日上报公司出纳员,第85条 所报数字务必准确,第86条 一经上报不第87条 得随意更改,第88条 如要更改必须说明原因。
资金收支日报表应每日结清余额后及时填列,并于月度终了后,上交公司出纳员处,出纳员将所填数字与每日上报核对,如有差错,收费员应书面说明原因,上报公司确定处理办法。
第89条 管理处产生的各项收费表单,第90条 应及时上报公司财务部,第91条 有条件的管理处尽量提供电子文件,第92条 应上报的表单及上报时间列示如下:
1、 《本月管理费、维修基金应收清单》,2、 当月5日前(节假日顺延,3、 下同4、 )上报当月管理费、维修基金应收/预收清单上报公司财务部,5、 内容包括:
栋号、房号、面积、收费标6、 准、本月应收管理费、维修基金及总额;
7、 《管理费、维修基金应收及实收明细表》,8、 次月5日前上报公司财务部:
内容包括:
栋号、房号、期初应(预)收额、本月应收额、本月实收、期未应(预)收额,9、 逻辑关系如下:
期初应(预)收额+本月应收额-本月实收=期未应收(预)额
本期期初应收(预)额=上期期未应(预)收额
10、 水电费抄表计算单及水电费欠缴清单,11、 水电工次月5日前抄表报收费员,12、 收费员根据抄表数量、单价等信息计算水电费,13、 并列示欠收水电费清单,14、 次月7日前上报公司财务部;
15、 《资金收支日报表》:
次月7日前上报公司财务部,16、 该表数字应与《现金收入日记账》、《转账收入日记账》的每日合计数一致。
第93条 所有上报必须数字真实准确,第94条 逻辑关系清楚无误,第95条 各类数字之间应能相互验证,第96条 如出现差错必须查明原因。
第六章备用金管理
第97条 为了应付物业管理工作中发生的,第98条 对房屋建筑及其设备第99条 、公共设施、绿化、环境整治等项目开展的维护、维修、整治及零星采购等紧急支出的需要,第100条 各管理处可向公司借支备第101条 用金5000元,第102条 作为上述紧急支出的周转资金。
第103条 备第104条 用金的保管、使用,第105条 由各管理部指第106条 定的专人负责,第107条 并报公司财务部备第