中国银行财务报表分析Word格式.doc

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82,256,500

固定资产净额

13,928,100

12,463,200

11,105,200

9,005,400

8,236,700

无形资产

1,195,500

1,136,500

1,191,000

1,225,000

--

客户贷款

634,281,000

566,062,000

491,036,000

329,615,000

285,056,000

客户存款

881,796,000

753,915,000

668,505,000

517,335,000

440,011,000

股东权益

75,589,400

67,615,000

54,539,400

49,390,100

45,499,300

（1）趋势分析

由图中可以看出，中国银行的总资产一直呈增长趋势。

从数值来看，2011年末的总资产值比2007年末增长了1.97倍。

可见中国银行这几年的扩张能力是很强大的，继续保持资产的扩张趋势的几率很大。

由图中可以看出，中国银行的货币资金呈基本保持上涨趋势，其中2010年增长率最大。

其次增长较快的是2011年的。

对比总资产增长情况，可见货币资金的增长总体是随总资产增长而增长的，特殊情况则为保持流动性会有所增加。

从数值来看，2011年末的货币资金是2007年末的2.4倍，可见中国银行的增长能力。

从图中可以看出，从总体上来说，中国银行的固定资产从2007年末到2011年末一直保持增长趋势，2011年末的固定资产净额是2007年末的1.7倍，这与总资产增长是差不多的。

从图中可以看出，中国银行的无形资产从2008年开始基本没有变化。

从中国银行的无形资产增长情况来看，中国银行的发展潜力和竞争能力并没有有效的提升。

由图中可以看出，中国银行的客户存贷款都一直保持增长趋势。

总体来说，中国银行的客户存款2011年末比2007年末增加了2倍，客户贷款增加了2.23倍。

另外，从图中可以看出，客户存款与贷款的差值有扩大趋势。

由图中可以看出，中国银行的股东权益在2008年度增长最小，在2010年增长最大。

总体来说中国银行的股东权益在不断增长，2011年末是2007年末的1.66倍。

（2）结构分析

结构（%）

100

16.75

1.18

0.10

53.62

总负债

1,107,420,000

79.63

股本

27,914,700

36.93

以2011年为例，从表中可以看到，总资产中客户贷款占的比例最大，达到53.62%，是中国银行最重要的资产。

另外货币资金比例也较大，占到16.75%，固定资产比例很小，这与中国银行的金融业性质有关。

在负债方面，客户存款是中国银行最重要的负债，占中国银行总负债的79.63%，对于所有银行来说，客户存款都是最重要的资金来源。

在股东权益方面，股本占36.93%。

具体分析：

资产类别

2011年

（万元）

2010年

各项目的构成比率

各项目构成比率的变动

2000年

1999年

88.05%

87.30%

0.75%

长期投资

1,329,300

1,263,100

0.59%

0.68%

-0.09%

固定资产

6.19%

6.70%

-0.51%

0.53%

0.61%

-0.08%

其他资产

10,434,100

8,750,000

4.64%

4.71%

-0.07%

合计

225,035,400

185,927,200

100.00%

负债类别

79.63%

77.06%

2.57%

负债总额

978,372,000

36.93%

41.28%

-4.36%

权益总额

从货币资金和长期投资的比例角度分析，2011年公司的货币资金占资产总额的88.05%，长期投资占0.59%%，这反映公司的资产保持了很好的流动性；

从有形资产和无形资产比例角度分析，该公司无论是2011年还是2010年无形资产占资产总额的比重都不高，不到1%；

从固定资产和流动资产比例角度分析，一般来说，企业固定资产存量和流动资产存量之间应该保持合理的比例结构，与2010年相比，公司固流结构降低了，说明公司提高了资产的流动性，降低了公司的经营风险，但是可能会降低公司的获利水平。

从筹资结构及变动分析上看，该企业筹资结构没有发生太大变化。

2、利润表分析

利润表摘要单位（万元）

年份

2011

2010

2009

2008

2007

营业收入

32,816,600

27,681,700

23,219,800

22,828,800

18,066,900

净利息收入

22,806,400

19,396,200

15,888,100

16,293,600

15,274,500

手续费及佣金净收入

6,466,200

5,448,300

4,601,300

3,994,700

2,748,800

净交易收入

-905,100

-66,100

-193,800

-2,569,500

-66,200

营业支出

15,962,700

13,465,400

12,164,000

14,213,500

9,246,200

业务与管理费用

10,851,100

9,455,500

8,107,600

7,195,700

8,421,000

营业利润

16,853,900

14,216,300

11,055,800

8,615,300

8,820,700

利润总额

16,864,400

14,214,500

11,109,700

8,625,100

8,995,500

净利润

12,418,200

10,441,800

8,081,900

6,353,900

5,622,900

（1）营业收入分析

A、总量指标趋势分析

从上图可以看出，中国银行的营业收入一直保持上涨趋势。

从数值来看，中国银行2011年的营业收入比2007年的增长了1.82倍，其中净利息收入增长了1.49倍，手续费及佣金净收入增长了2.35倍。

B、结构指标趋势分析

净利息收入百分比（%）

84.54

71.37

68.42

70.07

69.50

手续费及佣金净收入百分比（%）

15.21

17.50

19.82

19.68

19.70

净交易收入百分比（%）

-0.37

-11.26

-0.83

-0.24

-2.76

从图中可以看出，在从中国银行的营业收入组成中，净利息收入百分比总体呈现波动下降的趋势，手续费及佣金收入呈现波动上升的趋势。

从这可以看出，中国银行开始不断扩大手续费和佣金等非利息收入。

从图中可以看出，净利息收入虽然所占比例有所下降，但其一直是中国银行的收入主要来源，比例基本都在70%左右，而手续费及佣金净收入比例则一直在20%以下。

净交易收入（包括汇兑收益及投资净收益）则都为负数。

（2）营业支出分析

从图中可以看出，中国银行的营业支出总体上呈现上涨趋势，基本变化趋势与营业收入的变化趋势趋同。

在营业支出中，业务与管理费用占的比例最大，从图中可以看出，业务与管理费用基本都占营业支出的70%以上，可见在中国银行的营业成本中，业务与管理费用是最主要的。

从数值来看，中国银行2011年的营业支出比2007年的营业支出增长了1.73倍，比营业收入增长的1.82倍小，可见成本收入比减小，可见中国银行的成本控制能力是有提高的。

（3）净利润分析

从图中可以看出，中国银行的净利润呈现不断增长的趋势，在2010年增长最大。

从数值来看，2011年净利润比2007年净利润增长了2.21倍，可见中国银行的盈利能力的极大增强。

3、现金流量表分析

现金流量表摘要单位（万元）

经营现金流入小计

102,184,000

137,052,000

220,507,000

196,668,000

165,986,000

经营现金流出小计

97,045,200

94,575,200

232,516,000

165,768,000

144,551,000

经营现金流量净额

5,138,300

42,476,700

-12,009,300

30,899,700

21,435,700

投资现金流入小计

516,800

133,468,000

161,138,000

126,576,000

139,653,000

投资现金流出小计

1,251,800

130,964,000

180,829,000

146,070,000

134,075,000

投资现金流量净额

-735,000

2,504,000

-19,691,600

-19,494,300

5,577,400

筹资现金流入小计

444,600

324,800

4,006,600

14,530,000

3,701,100

筹资现金流出小计

1,672,100

3,440,900

6,651,800

6,927,100

4,997,100

筹资现金流