审计局关于开展审计管理创新年活动实施方案Word文档格式.docx

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——改进审计计划编制。

围绕推进供给侧结构性改革、打好“三大攻坚战”主线，科学制定审计项目计划，坚持在突出重点、保证质量的前提下，实现应审尽审、全面覆盖。

严格规范审计计划编制程序，加强审计需求分析，创新项目立项调研论证方式和组织方式，强化计划编制引领，从项目源头树立高质量目标和精品意识，加大审计资源、项目管理、组织实施、成果运用等统筹力度，加强中长期审计规划编制，推进实施滚动计划，增强审计计划的科学性、前瞻性和可行性。

——强化审计计划执行。

统一项目实施，实行分类管理，对同类审计项目实行统一工作方案、统一审计重点、统一交流培训、统一处理口径、统一成果汇总。

强化审计计划执行的约束性和责任性，建立项目跟踪管理制度，实行项目执行全过程动态监管。

省、市审计机关要建立审计计划执行情况定期通报制度，对发现问题进行督促提醒，提高计划执行效率。

2.创新审计现场管理，强化过程管控。

——改进审计现场组织管理。

局机关分管领导要靠前指挥，部门负责人要坚守一线、掌控全局，审计组长要高度负责、严格管理，及时解决审计现场出现的各种新情况、新问题。

建立完善审计组例会制度和重大事项会议讨论制度，始终关注实施方案确定的审计目标实现情况，重点问题和疑点问题突破情况，适时调整审计策略。

严格审计现场安全保密管理和各项审计纪律，严格考勤和考核制度，提升审计效能。

——规范审计现场取证管理。

坚持以审计实施方案为核心，在建立审计人员行为规范、作业技术规范的基础上，健全证据质量控制，避免证据冗余或过度取证，影响审计效率。

坚持重要性原则，提高取证工作的针对性，对涉及审计评价、各类违法违规、损失浪费问题以及其他重要事项，应当依照法定权限和程序获取审计证据，并保证证据充分、适当。

坚持按照“三个区分开来”的原则，历史、全面、客观地看待发展中出现的新问题，客观公允地作出审计评价和结论。

——创新审计技术手段。

大力推进大数据审计，创新审计技术手段，加强大数据分析团队建设管理，拓展大数据技术运用，促进以大数据为核心的信息技术与审计业务深度融合，全面提高审计现场动态管理能力和水平，打造智慧审计新模式。

——严格审计工作量和审计时限双重管理。

改进审计项目现场进度管理方式，严格控制审计工作量和现场审计时间。

审计组在审计项目实施前，应当根据审计项目计划确定的现场实施时间和项目工作量，突出审计重点，倒排时间进度，确保审计项目按时完成，切实做到审结场清，提高审计工作质量和效率。

——强化审计现场人员管理。

推行扁平化管理方式，在审计现场建立分工明确、责任清晰的各专业小组，结合审计组巡察、审计实务导师制、审计项目实施管理考核等制度，把好现场质量关口，确保责任到人。

加大对审计人员审计现场工作情况考核力度，奖勤罚懒、奖优罚劣，着力构建靠素质立身、凭实绩进步的良性竞争机制，充分调动审计人员的主动性、积极性和创造性。

3.创新质量检查机制，强化风险防控。

——强化审计项目审核、复核和审理。

按照国家审计准则规定，切实发挥逐级复核、分级负责作用。

审理机构要突出审理内容和重点，实行项目分类管理。

积极发挥审计机关牵头业务部门的牵头抓总和复核验收作用，突出审理会议、审计业务会作用，强化业务指导和跟踪督查。

创新审理工作方式，服务现场需要。

——推进审计质量检查全覆盖。

修订完善质量考核、质量检查、责任追究相关办法，健全完善责任链条，形成制度管理闭环。

创新审计质量检查模式，以质量检查为抓手，注重揭示质量控制薄弱环节和风险隐患，总结和探索加强审计项目质量管理的方法举措，推进审计质量检查全覆盖。

强化审计质量检查结果运用，推进将质量检查结果纳入年度考核，并与下年度承担审计项目进行挂钩。

——强化审计统计数据管理。

建立健全统计数据质量控制体系，实行统计数据填报分级负责制,确保数据填报真实准确、数据使用依法合规。

坚持审计情况统计报表通报制度，定期通报审计情况统计数据和信息。

加大统计工作质量检查力度，并适时通报检查结果。

——强化优秀项目评比工作。

树立创先争优目标，不断改进优秀审计项目评选办法，致力打造审计精品，加大优秀审计项目的讲评、宣传和推广力度，发挥好优秀审计项目的示范引领作用。

4.创新审计成果运用，加大审计公开力度。

——积极推进审计结果公开。

加大审计结果通报力度，切实发挥审计的警示作用，促使部门单位及早发现、自觉纠正、主动预防问题，提高审计权威。

健全完善审计结果公开工作机制，规范结果公开范围、公开方式、公开内容、公开程序，全面提高审计

结果公告质量。

——加大审计整改力度。

严格落实整改责任，建立完善审计整改跟踪检查机制，规范审计整改工作流程，落实业务部门对被审单位审计整改进行跟踪检查和督促核实的主体责任，并将检查核实情况纳入审计机关内部的年度考核。

——强化审计成果运用。

加大移送查处力度，规范审计线索移送程序，依法及时移送有关部门和单位，定期跟踪查处结果。

加大审计信息开发力度，强化审计成果之间的综合关联分析，深度挖掘、着力反映影响和阻碍改革、创新、发展的宏观性问题，切实提高审计成果利用的层次和水平，突出审计监督的建设性作用。

——加强审计理论研究。

进一步加强审计理论研究，确保审计科研工作的正确政治方向，提升科研质量和水平。

倡导依托项目开展研究型审计，加强审计实践的理论总结、提炼和创新，将行之有效的做法上升为理论或制度规范，为审计实践提供指引。

5.完善审计制度体系，推进审计法制建设。

——推进地方审计法规体系建设。

局机关要积极争取人大、政府对审计法制建设的支持和指导，配合人大、政府开展审计立法工作，按照新时代审计工作要求，及时修改完善与审计相关的法规、规章，坚持依法履行审计职责。

——健全完善审计业务管理制度。

进一步健全完善审计机关业务管理制度和文件，抓好规范性文件的“立改废”，推进业务管理制度建设，确保覆盖审计全流程的业务规范形成配套体系，适应新形势要求。

6.强化指导和监督，提高内审工作质量。

通过业务培训、经验交流、工作质量专项检查等方式，依法加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督，促进健全内部审计制度，提高内部审计工作质量，有效利用内部审计成果，推动内部审计工作健康发展。

（二）围绕推进审计行政事务管理创新，着力提升审计机关工作效能。

坚持谋划从早、管理从严、服务从周、落实从细的要求，创新审计机关行政事务管理模式，健全完善内部管理程序，科学合理控制行政成本，优化整合办公资源，实现审计行政事务高效运转，机关效能稳步提升。

1.推进审计行政事务高效运转。

切实做好审计行政公文与业务公文的拟制、办理、管理和保密审查等工作，大力推行审计管理系统无纸化办公，提高公文办理的质量和效率。

加强预算经费和资产管理，确保国有资产安全和有效使用。

完善档案管理制度，提升档案管理水平。

规范信访管理工作，妥善处理群众来信来访事项。

强化安全管理，建立健全网络安全管理相关机制，制定完善应急处置预案，严格落实值班、值守应急工作制度，切实提高后勤服务保障水平。

2.强化机关制度执行与跟踪问效。

健全完善机关管理制度，重点检查制度的落实情况和执行效果。

进一步加大对局机关重大决策、党组会、办公会、业务会议审定事项以及局领导批示等落实情况的督查督办力度，健全完善反馈机制，加强跟踪调度，压实工作责任，确保政令畅通，推动工作落实，提高机关办事效率。

3.严格遵守工作纪律。

加强机关效能建设，严格办公秩序，严守工作纪律，严禁迟到、早退、无故旷工以及擅离岗位、擅离职守等违反工作纪律的行为，严禁工作中出现推诿扯皮、办事拖拉等现象。

加大效能建设工作督查力度，增加明查暗访频次，严格实行效能问责。

4.推动节约型审计机关建设。

坚持厉行节约，精简会议和文件简报，规范机关公务接待管理，严格控制“三公”经费和审计外勤经费支出，规范招标采购行为，有效节约行政资源。

完善机关节能降耗相关办法，提高现有设施设备利用率，着力建设节约型审计机关。

5.健全工作协作机制。

加强与巡察、纪检、公安、税务、工商、国资、金融等部门的沟通联系，在情况通报、资料查询、调查取证、案件移送等方面建立健全相关协作机制。

加强与部门单位工作联系，动态掌握联系对象存在的风险隐患，及时提醒和制止，变事后监督为动态监督。

积极邀请特约审计员参与审计项目、审计理论研讨等活动。

6.加大审计政务公开及宣传工作力度。

进一步推进审计政务公开，及时发布相关信息，回应社会关切。

加大审计宣传力度，拓宽审计宣传渠道，创新审计宣传方式，注重构建着眼全局、全员参与、全面开放的宣传工作格局，弘扬正能量，讲好审计故事，着力为审计工作高质量发展营造良好的舆论环境和社会环境。

（三）围绕推进干部管理创新，着力建设高素质专业化审计队伍。

着眼新时代对审计干部队伍建设提出的新要求，不断增强局机关和审计干部的政治素质和综合业务水平，最大限度地激发审计干部队伍的内动力、凝聚力和创造力，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，为新时代审计工作高质量发展提供坚强保障。

1.加强领导班子建设。

注重强化局机关领导班子政治建设，选优配强领导班子，不断优化领导班子年龄、知识、专业等结构。

局领导班子和领导干部要大兴调查研究之风，不断提高谋全局、带队伍的能力素质。

2.深化干部人事制度改革。

坚持党管干部原则，强化党组领导和把关作用，加强综合分析研判，防止简单以票取人。

认真落实新时期好干部标准，坚持贯彻“六选六不选”用人要求，把“政治过硬”作为第一要求。

坚持人事相宜、依事择人，不断改进完善干部选拔任用和激励机制，提高选人用人的公信力与公认度。

坚持统筹配备，充分调动各年龄段干部的积极性。

坚持严管和厚爱结合、激励和约束并重，加强干部监督管理，完善考核评价体系，更好地发挥考核的激励和引导作用。

3.推进队伍专业化建设。

着力打造专业化审计干部队伍，注重培养专业能力、专业精神，不断增强审计干部队伍适应新时代中国特色社会主义发展新要求的能力。

严格审计人员准入制度，进一步优化审计干部队伍结构。

完善审计专业人才培养机制，组织开展审计机关审计业务骨干人才评选活动。

拓宽干部培养渠道，加强年轻干部培养和储备，实行审计实务导师制，参加审计机关青年干部岗位大比武活动。

坚持引进来和走出去相结合，畅通系统内学习交流渠道，推动横向交流，提升干部综合素质。

4.创新教育培训方式。

坚持以能力建设为核心，以服务中心工作为导向，科学制定教育培训计划，充分整合教育培训资源，健全教育培训体系，强化教育培训效果。

坚持问题导向，建立完善