指挥部财务管理制度Word文件下载.docx

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银行各种支票（现金或转帐）应由出纳人员专人保管、专人负责填开；

指挥部预留银行印鉴分开保管，相互牵制。

遗失支票，须及时报告财务部门、指挥部领导及开户银行，及时采取防范措施，造成经济损失的要追究当事人的责任。

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第九条现金利银行存款日记帐，由出纳人员依据收付蔽凭证逐日、逐笔序时登记，并做到日清月结。

每月末须与银行对帐单及时对帐，对未达歉项需由会计人员编制银行存萩余额调节表，保证帐实相符，对帐单按规定保存期限保管，:

第三章日常开支的财务审批

第十条指挥部财务审批实行一支笔签字制度。

各项费用支出必须严格执行财务审批手续，发生费用支出的原始凭证应由经手人说明情况，指挥部相关组负责人证明，经会计审核后,交由分管指挥签署意见，报总指挥审批。

第十一条各组需购置日常办公用品时，应向综合组提出申请，由综合组按有关程序统一购置。

第十二条采购的货物、服务属政府集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、服务,应按规定办理。

第十三条凡购入需验收入库的材料物资时，必须附有验收入库单方可报销支出。

第十四条拆迁工作人员的补贴、奖励的发放要严格遵守规定的程序、范虱标准。

第十五条指挥部人员因办理公务借軼，应在任务完成后五天内凭单据结算清楚，不准长期挂账。

如因单据不全或其他原因不能及时报帐时，必须先将余款交回财务组，待手续完备后随即清帐，:

第十六条支出的原始凭证必须符合《会计基础工作规

范》的要求。

第十七条财务人员应做好原始凭证的审核工作，对不符合规定的支出凭证应予以拒付或有权要求更正、补充。

第十八条财务会计应认真履行职责，严格按照程序处理账务，按时编制、提供会计报表，确保帐证、账账、帐表、帐实相符。

第四章拆迁补偿款的财务审批及发放程序

第十九条财务组每日根据各动迁组提供的《拆迁安置补偿协议》、《财务结算表》及其他相关资料进行复核把关，并填制拆迁补偿资金发放审批表，由动迁组长签字确认后，由副指挥签署意见，报总指挥审批。

第二十条财务组根据审核后的财务结算表、被拆迁户身份证复印件，联系开户银行为被拆迁户办理个人存折。

第二十一条财务组每日根据领导审批后的拆迁补偿资金发放审批表汇总开具转账支票送开户银行办理发放手续。

第二十二条被拆迁户本人应由动迁组人员带领到财务组，经核对存折姓名、金额无误并出具本人身份证原件后，签领（盖手印）拆迁补偿款，

第二十三条被拆迁户自签订《拆迁安置补偿协议》并腾空房屋且提供完整的相关手续后七日内收到拆迁补偿萩。

第二十四条财务人员要按时汇总有关拆迁款项的发放情况，及时提供指挥部领导。

第五章固定资产管理

第二十五条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上、并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理

第二十六条各组室需要购置固定资产，应向综合组提出申请并填制固定资产购置申请表，由综合组按有关程序统一购置。

第二十七条各组室宴加强对固定资产的管理，指定专人负责，确保固定资产安全、完整。

第二十八条指挥部的任务完成后，综合组及财务组应对固定资产进行一次全面的清查、盘点，办理手续移交相关部门。

第六章会计档案管理

第二十九条指挥部的会计档案应按照《会计档案管理办法》的具体要求统一管理。

第三十条会计档案由专人保管，会计档案原件原则上不得借出，确有特殊情况必须经会计准许并经总指挥批准，方可办理登记手续，查阅或者空制会计档案的人员严禁在会计档案上涂画，拆封和抽换。

第三十一条凡会计档案保管者调离工作岗位时，应做

好会计档案的移交手续。

第七章其它事项

第三十二条本办法如与国家相关法律、法规、规章制度有抵触的，以国家相关法律、法规、规章制度为准。

S322建设指挥部财务管理制度

2017-06-2811:

37|#2楼

改建工程财务管理制度为加强项目资金管理，严格财经纪律，保障重点项目建设顺利进行,按照国家相关财经法律法规，制定本制度。

一、机构设置

项目建设指挥部按照《会计法》有关规定设立独立的会计机枸，配备具有会计从业资格的专职会计人员。

会计人员按照《会计法》、《会计基础工作规范》和《基本建设会计制度》的规定，进行会计核算:

，项目建设指挥部以书面形式确定一位财务签批人行使财务“一支笔”职责。

二、财务报销程序

（一）日常经费报销程序。

重点项目建设指挥部日常办公经费开支要严格执行国家的《基本建设财务管理规定》及相关法律、法规和政府采购制度。

报销单据要有经办人、分管财务负责人、财务签批人签字以及相关附件，方可办理报销手续。

（二）重点项目资金支付程序。

拨付工程款、补偿款等相关费用，依据相关程序，经重点项目建设指挥部经办人、复核人、分管负责人（分管财

务利分管项目的领导）、财务签批人签字，方可办理付歉手续。

三、办公用品及固定资产管理

购置办公用品和固定资产，须按政府采购有关规定办理政府采购手续。

要设立办公用品采购、领用台账，完善出、入库手续；

加强固定资产入账管理，并设立固定资产卡片明细账做到资产使用责任到人。

四、项目竣工移交

重点项目完成后，对固定资产逬行盘点清查，做到账账、账卡、账物相符。

经审计部门审计后封账，按档案移交的有关规定办理移交手续。

五、稽查监督管理

重点项目资金使用必须专款专用，不得挪作他用或出借他方。

要随时接受纪检监察、财政、审计部门的监督检查:

，同时要对所拨付的工程款，补偿款按照相关合同进行监督检查:

，

本制度自印发之日起施行。

S322线桂东段公路

改建工程财

务

管

理

制

度

桂东县公路建设投资有限责任公司

2011年5月6日

刚果布指挥部财务制度

2017-06-289:

42|#3楼

为了规范刚果布财务管理，提高工程资金周转效率，提高项目效益水平，结合刚果布指挥部的经营模式、组织架构制定本办法。

一、现场经费（当地币）的管理

1、现场经费的收取：

总包每月按照项目施工进度拨付项目的现场经费，由各个项目按照自行施工计划申报指挥部商务合约部门，指挥部商务合约部报总包批准的现场经费额度由指挥部统一收取。

2、现场经费的支付审批程序：

⑴各个项目部除向总包报送的现场经费报表外，还需按照实际情况向指挥部报送当月的现场经费.该现场经费主要用于当地采购零星物资、生活用品，发放当地人员工资及现场其他需要当地支付的款项。

申请额度一般不超过总包核定并实际支付该项目当月现场经费的60%。

⑵项目部将本月现场经费使用额度连同上月资金使用情表及请

款报告报送指挥部财务部门，经财务负责人审核签字后报指挥

长批准。

⑶如因特殊原因项目当月现场经费需要超过总包给付该项目当月现场经费60%以上的部分,需项目部另附报告经经指挥部指挥长审核比准后方可拨付。

超出部分按照借歉办理，借款利息参照银行同期贷款利率计息。

3、项目每月发生的现场费用应基本与申报表一致，在领取当月现场经费的同时需向指挥部财务部门报送上月现场经费的发生情况表。

如实际发生的费用与预算申报费用相差较大,需说明原因。

4、项目部部之间不能相互调剂资金，确需调剂的，由用款项目部部向指挥部财务部门递交书面申请，财务负责人审核后，报指挥长批准后办理，:

项目部之间所调剂的资金按借款办理，借軼利息参照银行同期贷款利率计息。

5、各项目部不得批准用于非生产性的当地币现场经费支出（如购买固定资产以及机械设备等）。

确需支出的，应事先报指挥部商务合约及设备管理部门审核，经财务负责人、主管商务副指挥长和指挥长审批。

5、分包商（劳务队）工程歉（当地币）支付规定

⑴分包商（劳务队）工程款（当地币）支付按月申请。

劳务队根据现场聘请当地工人人数及当地生活费需要，填写分包商（当地币）月度资金申请表，分包商应分类分项填写费用名称、计量单位、数量、单价利申请金额等內容，经项目合约部及商务经理和项目经理逐项审核并填写审核金额:

，由项目财务部项目会计填写“累计巳付分包商款”当地币，并予以支付。

当“累计巳付分包商款”达到“累计应付分包商軼”90%时，项目会计应在备注栏中注明，提出预警。

⑵分包商（当地币）借款申请：

经指挥部指挥长批准同意的专项资金付歉为分包商向项目部的借款，分包商应向项目部办理借款手续。

申请表附件报送指挥部，经指挥部部相关人员审核认定后，根据指挥长批准的借款额度，与项目财务部办理借款合同的签订后，在额度范围内申请借款资金借款期限最长为3个月，借款利息每月计算一次。

原则不批准借款，特殊情况批准的借款按同期国內银行贷款利率上浮20%计算。

借款到期后，从应付分包款中优先偿还借款本息。

6、当地零材采购：

⑴材料采购应明确专人采购，采购员采购材料前应有相关部门材料采购计划单，并经项目领导审核批准方可采购⑵当地采购的材料，需取得当地发票，发票为法文应用中文标注。

⑶材料部门入库时，按1:

450汇率折算成美元，入库清单上标注一栏非郎金额备查

⑷因特殊情况没有正规发票为手写或者自己打印说明情况的单子，说明情况的单子要注明时间，事件，数量.发生费用金额，:

必须经办人签字和证明人签字。

之后，直接填写费用报销单报账，:

7、当地工人工资发放

⑴当地人员包括聘请的第三国工程技术人员、刚果布工程技术人员、工人、司机保安等人员；

⑵各项目部聘用的当地人员必须签订劳动合同；

⑶各项目部报销当地人员工资时，第一次付萩必须附有该人员合同。

⑷翻译室应根据当地人员真实的考勤表制作工资表，并且附上汇总表，经有制表人签字，财务复核，项目生产经理审核，项目经理审批后在每月3—8号发放。

当地人员工资应确保资金安全，不影响项目施工生产。

二、分包商、供应商外汇支付管理规定

本办法所称外汇，指任何除非郎当地币外的货币，包括美元、欧元、人民币等。

支付方式有汇歉、信用证、小额现金等。

1.支付原则

支付的原则是“以收定支”，各项目均在应结算外汇工程軼额度内请款，该额度必须扣除分包单位各种保留金和其他扣款，以及根据合同应缴而未缴足的抵押金金额。

支付的必要条件是经指挥部报总包批准同意支付以上款项。

同时，分包单位超出合同占用项目部的当地币资金将作为本次支付额度的抵减事项。

2.申请程序

第一，分包商凭分包合同（供货商凭购货合同）出示发票或报表等有关结算单证给直接对口的部门（国内海外部、项目物资设笛部）办理支付申请。

编制《分包商/供应商（外汇）支付申请表》报项目经理签字。

第二、项目部将编制《分包商/供应商（外汇）支付申请表》（以下简称“申请表”）报指挥部