建筑工程中财务管理的方法有哪些Word格式文档下载.docx

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（一）报销人将发票、专用收据等原始单据分类、整齐的贴在粘贴簿上，并将以下单据单独粘贴、审批：

（1）出租车发票，需注明用途;

（2）业务招待费，必须事前申报。

　　（3）其他超标准费用单据。

（二）部门负责人对原始单据所反映的业务事项进行审核并签署意见，特殊事项如经营费、业务费等还需分管领导签字。

　　（三）购置物品需到相关部门办理点收手续。

　　（四）送财务部交财务人员审核、签字。

　　（五）报项目书记、项目经理签批。

　　（六）财务部门按签批意见复核、办理报销结算。

第二条费用报销规定

　　1、差旅交通费发票报销。

项目员工因公出差或探亲等所发生的差旅、交通费，报销人应在返回单位一周内，按原始发票发生的时间顺序分类粘贴，并详细填写“员工差旅费报销单”，经所在部门（或劳人部门）负责人审签、财务部门审核、报项目书记、项目经理签批后，财务部门按签批意见办理报销结算。

多人一同公出，各人一般应分别索取发票，办理本人部分的审批报销手续。

特殊情况报销人应注明并经相关人员签认（否则，占用报销人所在部门计划）后方可办理报销结算。

对因公出差，因特殊情况超过项目规定标准的交通及住宿费，应先办好相关手续，再交财务部门审核计算，否则财务部门将按项目规定标准办理报销结算。

详细规定及标准见XXXX发[XXX]号文件

　　2、接待及杂费、业务招待费发票报销。

应当实行“先申请后办理”和“一事一批一报销”制度，不得累计报销。

费用发生前，应由接待部门提出申请，经部门负责人签字后，报项目书记、项目经理批准后方可办理。

费用发生后，由接待部门负责人及分管领导签认后，连同接待申请交财务部门审核，经项目书记、项目经理签批后，财务部门按签批意见办理报销结算。

　　3、办公费发票报销

电话费：

原则执行“检据限额报销”，不准发放现金。

对公出话费（含座机及充值卡），由项目财务部、办公室出台电话费用报销标准，报销话费时必需严格按照标准计算，当月报销额不足标准限额的不得累加到下月。

办公用品费：

报销时，应附办公室出具的办公用品点收单，交财务部门审核、项目书记、项目经理签批后，财务部门按签批意见办理报销结算。

办公室点收时需报销人具备办公用品购置申请单及部门主管的签认，并做好办公用品的发放登记工作。

　　4、车辆日常维修、养护费用报销：

需责任人提出计划，经机电物资部审核，司机每月的燃料、配件、修理及过路费等由办公室算出各费用消耗定额，并由机电部和办公室签字后财务在定额范围内报销。

报销时应取得发票及修理费明细单，并附修理计划审批单，报项目书记、项目经理签批，财务部门按签批意见办理报销结算。

　　5、财务部门必须严格执行《中华人民共和国发票管理办法》，在购买实物或接受劳务时，必须按规定取得国家统一发票，发票上应有销售单位的发票专用章或财务专用章，且必须注明所购实物的详细名称，且必须注明所购实物的详细名称，或附有销售单位签章的明细表，严禁以“白条”（如收据等）代替国家统一发票。

　　6、从个人处取得的原始凭证，在确实不能取得发票时，必须由销售人写明身份证号码和地址，并签名或盖章。

经办人在报销时，据此填写统一格式的“支出证明单”，按规定办理有关签章、审批手续。

“支出证明单”报销金额不得超过500元。

对于金额较大（>

500元）的无据支付事项，应按规定在当地税务机关代开发票并交纳有关税费。

第三条项目工程项目部责任人（项目书记、项目经理）报销审批的权限项目工程项目部一切费用的报销审批必须要有公司授权，项目责任人（项目书记、项目经理）才能在自已的权限范围内审批报销。

第五章备用金及职工借款的管理第一条备用金的管理应根据工作需要，经项目负责人批准和财会部门负责人审查后方可办理。

　　7、借支差旅费可根据批准的出差证明书，按批准的出差天数计算借支，原则上只借给住宿费及有关经营费用，不借支出差补助费。

计算出差天数时，最多不得超过30天。

职工出差返回本单位后，应在一月内办完报销清算手续。

否则，从次月起由财会部门发出扣款通知，通知职工本人或部门，并按公司公布的资金占用费率（下同）按月核收占用费，连同借款本金从挂支人的工资（含奖金和各种津、补贴，下同）中逐月扣回，直至扣清。

　　8、需要办理零星采购或支付零星开支时，应根据批准的采购或开支计划办理借款手续。

报销清算手续应在一个月内完成。

否则，从次月起由则会部门发出扣款通知，通知职工本人或部门，并按月核收占用费，连同借款本金从挂支人的工资中逐月扣回，直至扣清。

　　9、对于长期拖延备用金不还且金额巨大者，除由财会部门强行扣款外，单位应给予必要的纪律教育和处罚。

而对于不按规定时间和要求进行扣款和收取占用费的财会部门，一经查出，将从财会部门负责人及主要责任会计人员的工资中扣交。

　　10、备用金只能按上述规定用途使用，不得转借他人或挪作他用，直至扣清。

　　11、财务部门对个人备用金账户和预支备用金的部门，应经常检查，按月清理并公布职工个人备用金挂支情况，及时通知借款人归还余款，避免积压资金和形成坏账给单位造成损失。

第二条职工欠款的管理

　　12、各单位原则上不得向职工个人借款，特殊情况确需借款应急的，工程项目一级每人每次不得超过2000元。

项目负责人在审批此类借款时，必须坚持“前账不清，后账不借”的原则。

职工个人借款时，财会部门应从借款人次月工资中扣回。

　　13、原则上禁止向非本项目职工借款。

因特殊原因确需借出时，不论数额大小，均需项目负责人审批并担保。

　　（七）对于应收职工的各种赔款、罚金、滞纳金等，除每月发给本人最低生活费标准（按当地规定）外，剩余的工资款项应全部扣交。

第六章责任成本管理及控制

第一条责任成本控制的管理

　　1、人工费管理：

办公室根据每月完成的产值，根据预算人工费与实际工费对比，计算当月工费节超额。

并且严格监督职工和民工出勤情况，随时检查工班的出勤是否与记工表相符。

　　2、材料费管理：

工程部根据当月的施工计划，合理确定当月各工区的材料消耗数量，实行限额发料，物资部门根据确定的材料消耗量，扣减国家规定的材料节约率，成本降低率填制限额发料单，物资保管根据限额领料单发料，物资部建立、健全周转材料的收发、领退制度，对在用的周转材料健账登记造册，使用者负责保管。

财务部按设物部提供的周转材料使用情况计算摊销额、并进行明细分类核算，监督周转材料的动态，每季与设资部核对账目，保证账账相符、账实相符，对提前报废，丢失的周转材料、设备要分析原因，设物部提出处理意见，经领导批准，财务部增减有关成本。

大堆料应严把质量和数量关，建立收发台账，设物部不定期对库存盘点，保证账物相符。

办公室牵头，由物质，财务，机电组成的市场调查小组每月至少一次对当月物供站供应的材料，配件单价进行调查，超出市场价及所供物资，配件的质量与单价不符，及时退回物供站。

　　3、机械使用费管理

按施工计划、机械定额合理配备机械设备，测定设备利用定额，提高机械设备的完好率、利用率和使用率，对于闲置，不能使用，有账而无物的机械，机具，料具，及时与机电物资部联系报停，控制好配件的发放，以旧换新。

第二条各部门责任成本分析资料

　　4、工程部每月对完成产值进行分解成五大费用，与实际支出的费用对比，找出节超约的原因，并且结合实际完成工程量与设计工程量之间差额、超、欠挖情况;

业主计价单价与内部承包工区计价单价之间差额及本月施工组织的合理性等进行全面的分析，写出分析资料。

　　5、设物部根据材料消耗定额与实际消耗量及设备利用率等进行成本节超分析。

　　6、劳资/办公室根据劳动定额，测定的工区工资定额及当月各工区承包的工费情况，管理人员工费情况进行成本节超分析。

并且分析各工序所消耗工费是否合理。

　　7、财务部对间接费用,期间费用的使用情况进行成本的节超分析，并且与每月对比。

每月五日之前各部门将分析资料交财务部，财务部对责任成本进行综合汇总，交项目经理审定。

第七章内部承包（分包）的管理

第一条内部承包（分包）工区从项目部领用的材料（计划价不得小于购入价，材料单价不含运杂费，运杂费另转）、配件以及为分包队伍提供机械、修理、加工、劳务、水电费及其他款项等相关部门必须及时与内部承包（分包）工区签认，内部承包工区（分包）签认人必须是合同书上签认人或内部承包（分包）工区委托人。

若发现相关人员将项目部资源无偿地提供给分包队伍或外单位，对项目部造成经济损失，追究相关责任的责任，并对造成经济损失额进行赔偿，加收一倍的罚款。

第二条内部承包（分包）工区领用材料以及材料有关的料具和机具等各种资源，必须事先通知项目物资部门;

领用配件以及外单位为内部承包（分包）工区提供机械、修理和加工等必须事先通知项目部机电部门;

赔偿地方各种款项以外单位为内部承包（分包）工区提供劳务等必须事先通知办公室。

各部门接到通知后立即请示项目经理，经项目经理同意后才能办理或签认，签认人必须对所签认的经济业务的真实性负责。

第三条项目部不得随意签认各项款项以及与项目部成本有关的合同，合同的签认必须有经理的授权，并且加盖项目部公章才有效，否则属于个人行为，项目部财务一律不予付款。

若给项目部造成经济损失，追究相关责任的责任，并对造成经济损失额进行赔偿，加收一倍的罚款。

。

第四条计价部门必须按合同书的单价，工程数量和有关条款对内部承包工区进行验工计价，不得随意提高单价和增加工程数量。

第八章大额资金使用的管理

第一条经营活动费一次支出1万元以上，需报公司本部批准。

第二条购置非生产用物品（低置易耗品、办公用品、文体用品、家具等），单项价值在3000元及以上的需公司本部申请，经公司批准备后方可购买及报销。

第四条对外赞助、捐赠无论金额大小均需报公司批准。

第五条除职工正常工资和奖金及购买材料以外，任何超过10万元以上的资金使用均需报公司批准后方可支出。

第六条对违反规定的大额现金，项目财务部有权拒绝支付，否则项目财务部负责人承担直接责任，视情节轻重，处以500-5000元罚款。

　　本办法由项目财务部负责解释，从**年**月**日执行。

**年**月**日

　　以上就是关于▲建筑工程中财务管理的方法具体内容，在建筑工程中明确财务管理办法能达到资金公开透明的使用，也能对工程款使用人进行合理的约束，对工程款的使用能够明确到流向何处，如何使用，达到对成本合理化计算。

对有工程损害的情况，也可以根据相关财务规定进行处罚。

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