XX集团融资管理制度Word文档格式.doc

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2定义

2.1本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。

2.1.1权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增加实收资本；

2.1.2债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。

a、短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。

b、长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。

3融资原则

3.1遵守国家法律、法规规定；

3.2所有融资由集团公司统一筹措。

3.3根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策；

3.4综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构；

3.5适度负债，防范风险。

4组织与决策

4.1融资责任

4.1.1集团公司融资部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责以下事项：

a、制订公司融资事项的管理办法

b、提出以上融资事项具体方案，并负责落实。

c、提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。

d、负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。

4.1.2各单位财务部、集团财务总监和董事会应协助融资部门做好融资管理工作，分析资本市场资金供给状况，为公司制定合理的融资政策提出建设性意见，协助建设、维护公司与资本市场、金融机构的公共关系。

4.2融资程序

4.2.1集团各下属公司每年根据本单位的资金需求及发展规划情况制定下一年度本单位的资金需求计划报集团公司财务部；

4.2.2集团公司财务管理中心根据集团对资金的需求以及各下属公司的年度融资计划，综合编制集团资金需求计划，经集团财务总监审核，报集团总经理批准后，纳入《年度经营计划》；

4.2.3集团融资部根据批准的资金需求计划，编织融资计划报集团总经理审批后，组织融资工作，确保年度融资计划顺利实施；

4.2.4集团公司财务管理中心建立集团融资工作台账，健全集团融资工作记录；

4.2.5集团各下属公司所需要的资金均由集团公司财务管理中心根据集团实际资金需求情况统一调配使用，并由使用单位承担相应的资金成本。

各单位使用融资资金时，由使用单位财务部提出申请，报相关权责领导批准后，由集团公司财务管理中心负责调拨。

4.2.6经营年度中，集团公司财务管理中心要严格按照计划控制各下属公司借款规模，如因经营发展需要增加资金使用额度，各下属公司财务部要书面说明原因（包括新增资金的额度、投向和使用效益），经集团公司财务中心审查，财务总监审核同意后，报集团总经理办公会讨论批准后执行。

4.2.7集团公司财务管理中心要加强资金风险控制，每年年底组织各下属公司财务负责人从融资风险、融资成本和资金使用效益等方面对融资工作进行评估，评估绩效作为各单位财务负责人年度考核的重要依据。

5权益融资

5.1集团各单位财务部要积极关注财经宏观环境的变化，对于资本性支出的资金需求，加强权益融资的力度。

5.2集团公司财务管理中心积极搜集国家政策和市场的优势，采用多种渠道为集团的长期投资项目筹集资金，如引入战略投资者。

5.3集团各单位的权益融资方案必须经集团公司董事会讨论批准后方可实行。

6负债融资

6.1负债融资指通过银行或其他金融机构以借贷的方式筹集资金；

具体的方式有借款、贴现、发行债券、融资租赁、信用证等，多用于经营性资金的筹集。

6.2银行融资采取额度授信、逐笔申请与票据贴现相结合的方式，集团各单位财务部应比较不同方案，用最低廉成本、最快的效率和最佳手段确定融资方式。

6.3集团公司融资部要按规定的用途使用银行融资，并按期归还银行本息，同时要监督各下属公司的融资是否按规定用途使用，督促其按期归还本息。

6.4集团公司融资部应对每一笔贷款进行登记，包括贷款银行名称、贷款日期、金额、担保方、利率、还款日等，并汇总各下属公司的贷款情况；

各下属公司财务部应建立本单位的贷款台账。

6.5集团融资部应加强搜集、研究国家、省、市有关优惠政策，争取项目贴息、低息贷款，减少财务费用支出。

7融资风险管理

7.1公司融资风险的评价原则：

a、以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合。

b、充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；

c、负债率和还债率要控制在一定范围内；

d、融资要考虑税款减免及社会条件的制约。

8附则

本制度的修订、解释权属集团总部财务管理中心。