财税库银横联系统建设方案2Word下载.docx

财税库银横联系统建设方案2Word下载.docx

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[财政部门]根据每日收到的收入日报，汇总生成金库收入月报表（包含中央一般预算收入，省本级一般预算收入，分地区的州市级一般预算收入、县乡级预算收入），并可查询。

[财政部门]省本级按科目可以查询省级一般预算收入缴库情况。

[财政部门]省本级和州（市）级可以查询国库存款余额。

[财政部门]省本级可以查询省级预算单位授权支付数据。

人行国库收入业务流程图

人行国库TIPS系统通过MQ服务器，每日定时向横向联网接口软件端的MQ服务器发送金库日报表。

横向联网接口软件将接收到的收入数据，通过级联分发功能，向下级财政（地市级和区县级）逐级分发。

各级财政部门接收到本级的金库日报表后，接入财政总预算会计账系统并自动记账。

人行国库收入数据流图

1.2.2国税、地税收入业务

[人民银行]每日日切后，于每日24：

00自动将当日所有电子缴款书（电子税票）明细信息和所有电子缴款书付款成功与否和核销成功与否明细信息生成电子税票明细单据传送到[财政部门]。

电子税票凭证基本要素包括：

凭证字号、转账日期、缴款书交易流水号、税票号码；

纳税人全称及纳税人识别号、付款人全称、付款人账号、付款人开户银行；

征收机关名称、收款国库（银行）名称、税（费）种名称、所属时期、实缴金额、小写（合计）金额、大写（合计）金额；

第几次打印、打印时间、复核、记账等。

电子税票凭证一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税款的会计核算凭证。

电子缴税付款凭证必须加盖银行转（收）讫章方为有效

[财政部门]对接收到的电子税票明细单据进行存储。

财政通过此功能请求下载本机构某一工作日的电子税票信息，下载税票信息包括实时扣税产生的税票信息、批量扣税产生的税票信息、自缴核销产生的税票信息、银行端缴款产生的税票信息。

通过报文解析后，用户可以接如下信息分类查询检索：

1、按税种税基分地区到县的信息：

a.涉及增值税的制造业、采掘业、电力燃气水资源供应业和批发零售贸易业的增加值；

b.涉及企业所得税的企业利润；

c.涉及个人所得税的人均应税工资、个体工商业户营业收入；

d.涉及营业税的分行业营业收入和销售额等。

2、跨区经营企业所得税纳税企业户经营基础信息：

跨省市和省内跨州市经营汇总缴纳企业所得税企业的总分机构经营收入、职工人数、职工工资、资产总额、应纳税所得额以及机构注册地、是否独立核算、是否承担主体生产经营职能等指标。

3、提供纳税人应缴纳的分税种、分科目、分时段、分级次等纳税信息情况（应纳税款信息）；

提供纳税人应退库税款；

4、税款实现收入和资金的即时缴纳和划拨的同时，也要能实现收缴信息的同步查询（实际入库税款）；

5、实现收入结构分析、税源结构分析、所有制结构的分析，按区域分级次的税源结构。

国税、地税收入业务用例图

人行国库TIPS系统通过MQ服务器，每日定时向横向联网接口软件端的MQ服务器发送电子税票。

横向联网接口软件将接收到的电子税票，通过级联分发功能，向下级财政（地市级和区县级）逐级分发。

各级财政部门接收到本级的电子税票后，通过财政综合查询系统进行收入查询。

国税、地税收入数据流图

1.2.3税收收入分发

[省级财政部门]接收当日全省收入数据后，按照既定规则进行数据拆包、解析、存储，并按照区域编码规则，将各地市的收入数据，逐一分发。

[地市级财政部门]对接收到的收入日报表单据进行存储，并根据收入日报表单据进行总会计收入账务的自动处理。

[省级财政部门]如果没有收到也可以向[人民银行]主动发起申请。

[地市级财政部门]如果没有收到也可以向[省级财政部门]主动发起申请。

税收收入分发业务用例图

人行国库TIPS系统通过MQ服务器，每日定时向省级横向联网接口软件端的MQ服务器发送金库日报表。

省级横向联网接口软件将接收到的收入数据，通过级联分发功能，向下级财政（地市级和区县级）逐级分发。

税收收入分发数据流图

1.3功能结构

财税库银横向联网功能分三个模块，分别是人民银行国库收入业务、国税地税收入业务、税收收入分发业务等，下面分别描述其中的具体功能。

1.3.1人民银行国库收入业务

1）财政申请收入日报表

财政部门没有接收到人行发过来的某一天的收入日报表，主动向人行申请。

2）验证电子签名

对财政发来的请求信息进行CA签名认证。

3）解析报文

对财政发来的请求信息报文进行解析。

4）生成报文回执

对财政发来的请求信息报文进行解析不全时的信息反馈。

5）发送报文

给财政发送收入日报表信息。

6）验证电子签名

对人行反馈的报文信息进行CA电子签名验证。

7）解析报文并存储

对人行反馈的收入日报表报文进行解析并存储。

8）自动账务处理

根据获得的收入日报表信息进行自动账务处理。

1.3.2国税、地税收入业务

1）财政请求电子税票明细

财政部门没有接收到人行发过来的某天的电子税票明细，主动向人行申请。

1.3.3税收收入分发

1）接收全省收入数据

省级财政部门自动接收人行TIPS系统的全省收入数据。

2）验证区域规则

对全省收入数据进行拆包、解析与区域规则验证。

3）分发收入数据

将区域规则验证通过的收入数据逐一分发。

4）接收收入数据

地市级财政自动接收省级财政部门分发的该地市全辖收入数据。

1.4初步设计

1.4.1税收收入的采集

经过财政、人行国库、征收机关以及商业银行之间的横向联网工作的开展，到目前为止，税收收入信息都集中在国库系统中。

本方案主要实现人行国库和财政部门之间的票据交换和信息共享。

从横向联网总体业务图中可以看出，财政横向联网接口软件和国库TIPS系统连接，主要实现税收收入全省范围的接收以及收入数据的查询和分析，同时提供财政总预算会计账的记账接口。

财政总预算会计账系统根据收入日报自动记账。

这些电子票据包括：

1）电子税票（电子扣税单）

2）电子退库

3）电子更正

4）电子免抵调

5）国库收入日报、旬报、月报、年报表

6）国库收入入库流水

7）库存日报

在正常情况下，所有的人行国库报表数据都是由横向联网接口软件负责定时或可以手动临时触发的通过MQ服务器从TIPS系统下载下来。

只有当出现网络故障或网络异常导致财政没有正常接收到人民银行发送过来收入数据，财政部门才需要主动向人民银行申请数据。

财政部门主动申请收入数据可以按日期范围和财政部门独立申请，而不是一次申请就是申请全省的收入数据，保持系统效率及业务的针对性。

目前财政部门可以主动申请的收入数据主要有：

收入日报表业务数据、收入入库流水明细业务数据、电子税票业务数据。

对于在财政与人民银行之间尚未建立网络或网络通信出现故障时采用的应急备用措施是使用文件导入导出的方式。

不管是对于联机自动传输的报文还是采用磁盘介质导入导出传输的文件，都需要进行数据签名和签名验证的处理，以保证业务数据的不可篡改和不可复制等安全性要求。

MQ联机交互管理实现财政与人行TIPS系统MQ服务器联机交互时的控制管理功能，包括签到、签退、MQ服务器配置、包核对、报文查询等。

横向联网接口软件对所有收发的报文均进行电子签名，CA验证，CA证书由人民银行发放。

1.4.2税收收入的全省分发

由于人民银行的TIPS系统只允许在中央和省级接入，因各此地市就不能直接接入人民银行的TIPS系统，地市级财政的收入数据由省级统一获取后再逐级下发到各下级财政。

横向联网接口软件中的数据分发功能先对接收到的收入数据进行识别，根据各地市的机构码形成的转发路由规则发送到各个地市。

各个地市就可以下载属于自己市本级所有的收入数据。

横向联网部署架构

如上图，财政横向联网接口软件和国库TIPS系统在省级互联互通，由省本级将接收到的类如：

预算收入日报、库存日报等全省税收收入数据按照各地市的分发标识进行自动分发。

1.4.3税收收入的综合查询分析

综合查询分析功能是将收集上来的收入数据按一定的业务规则进行分析，主要包括数据抽取、明细报表查询、汇总报表查询以及分析报表查询等功能。

其中，

数据抽取是指将从人民银行获取的收入信息从横向联网接口软件数据库同步到数据综合查询的数据库中。

其中包括将来对支出数据、非税数据进行综合查询分析时对支付数据、非税收入数据的抽取也是通过该功能实现。

明细报表查询主要包括：

1）收入日、旬、月、年报的明细查询

2）库存日报的明细查询

3）入库流水报文信息的收发统计及明细查询

4）电子税票报文信息的收发统计及明细查询

5）电子更正报文信息的收发统计及明细查询

6）电子退库报文信息的收发统计及明细查询

7）电子免抵调报文信息的收发统计及明细查询

汇总报表查询主要包括：

1）按征收机关统计的分税种交叉汇总

2）按税种统计的分征收机关交叉汇总

3）按收入科目统计的分税种交叉汇总

4）按税种统计的分收入科目交叉汇总

5）按缴税单位统计的分税种交叉汇总

6）按税种统计的分缴税单位交叉汇总

在综合查询分析的框架下可扩展实现更多的分析报表，类如：

对国库报表的分析：

1）省市级财政收入情况表

2）地方财政收入构成情况

3）非税占财政总收入比重时序图

对电子税票的分析：

1）主要税种税收收入分级对比表

2）主要税种税收收入分经济类型统计表

3）主要税种税收收入增幅前三名分行业统计表

4）主体税种收入构成情况

5）税收收入分经济类型同比排名

6）千万企业入库情况

所有报表都可基于全省税收收入数据采集后，通过横向联网接口软件中的综合查询分析功能进行报表的个性化定制。

1.4.4总账自动记账

国库报表中的预算收入报表是财政总预算会计对纳入国库集中支付管理的资金进行收入账务处理的依据，因此横向联网接口软件能够实现与财政国库集中支付管理系统（地方版和区县版）总账管理系统无缝衔接，实现总账系统预算收入报表自动账务处理功能。

作为扩展设计，以后财政国库集中支付管理系统的支出清算回单数据到达横向联网接口软件后，可实现与财政国库集中支付管理系统（地方版和区县版）总账管理系统无缝衔接，实现总账系统预算支出自动