后勤产业处财务室岗位责任制Word格式文档下载.doc

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第三条财务室会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

第四条财务室会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。

第五条财务会计人员应当按照国家会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第六条财务室会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

第七条财务室会计人员应当熟悉各中心的经营情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为各服务中心提高经济效益服务。

第八条财务室会计人员应当保守商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

第二章　会计机构和会计人员

第九条后勤产业处下设财务室，负责各中心的财务工作，属于学院的二级财务，其业务由计财处领导，行政管理工作由后勤产业处领导。

第十条后勤产业处的财务人员必须持有会计从业资格证书，实行聘任上岗。

会计人员的工作岗位根据需要实行定期轮换制。

第三章　会计工作岗位

第十一条　会计工作岗位是对会计工作进行具体分工而设置的各个岗位。

在会计机构内部设置会计工作岗位，有利于明确分工和各个岗位的职责；

建立岗位责任制有利于会计人员钻研业务，提高工作效率和质量；

有利于会计工作的程序化和规范化，加强会计基础工作。

第十二条　财务室主任岗位职责：

负责做好各中心的财务收支计划、成本控制和核算、分析工作；

有效合理筹集各中心资金，有效重组各中心资产，努力提高各中心的经济效益；

负责加强对学院固定资产的管理；

分析、研究各服务中心经营活动中存在的问题，如实反映各服务中心的经济状况；

严格贯彻、执行高校财务制度及学院计财处有关财务管理办法，自觉接受业务管理。

第十三条　现金出纳岗位责任:

为了加强现金的管理和核算，系统地了解现金收支情况，庫存现金的收付业务进行明细核算，出纳人员每日　根据审核无误的收、付款凭证逐笔序时登记“现金日记帐”。

出纳人员要对“现金日记帐”日清日结，并与庫存的现金实有数核对，保证帐实相符。

财务室主任要定期和不定期地对出纳员保管的现金进行实地盘点，并将盘点数与帐面金额核对，确保帐实相符。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第十四条　银行出纳岗位责任：

为了加强银行存款的存取和转帐业务的管理和核算，系统地了解银行存款情况，银行存款进行明细核算。

出纳人员应根据记帐凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记，并结出帐面金额。

认真贯彻执行国家的政策、法令、严格遵守国家银行的各项结算制主，接受银行监督，银行存款户只供本单位使用，不准出租、出借、套用或转让给其他单位使用。

银行存款户必须有足够的资金保证支付，加强支票管理，不准签发空头支票。

重视与银行的对帐工作，认真及时地与银行寄送的对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐款相符。

如果银行存款日记帐余额与银行对帐单的作额不符，要及时与银行核对清楚，查明原因。

第十五条　审核、填制记帐凭证岗位责任：

审核人员应对原始凭证进行审核。

对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，并及时向单位领导人报告。

对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

然后根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：

填制凭证的日期；

凭证编号；

经济业务摘要；

会计科目；

金额；

所附原始凭证张数；

填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计负责的盖章。

第十六条　记帐人员岗位责任：

记帐人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。

记帐时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入帐内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。

记帐人员应当定期对会计帐簿记录的有关数字与庫存实物、货币资金、有价证券、往来款项进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

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