企业信用管理制度DOC文档格式.docx
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极佳
属积极争取的好客户，并给予优惠的信用政策。
如果有一些特殊条款，可以充分满足，审批程序可以简化
A
70-85
良好
也是好客户，给予比较优惠的信用政策。
如果有一些特殊条款，可以适当考虑，按正常审批程序
BB
60-69
尚可
正常业务往来，按标准信用政策。
如果有一些特殊条款，要按严格的程序审批
B
46-59
一般
不要放松客户跟踪，实行较紧的信用政策，尽量不赊销或额度较小，并要按严格的程序审批
C
26-45
欠佳
采用赊销方式，必须有财产抵押和银行担保，否则不签约
D
10-25
不良
必须现款交易，否则不签约
NR
缺数据
不能做出评价
不建议
第八条风险修正系数
风险修正系数（风险级别）
修正系数
100%
80%
50%
10%
第四章信用等级的评定方法及指标体系
第九条信用等级评定采取定性分析和定量分析相结合、动态与静态相结合的方法。
第十条定性分析主要用于非财务因素分析，是根据客户的自身内部情况及外部状况等非计量因素进行综合判断的方法。
第十一条非财务因素共六大类，各因素中包含若干子因素，每个子因素占不同的权重。
非财务因素总分值为100分，占信用等级评级30%的权重。
第十二条定量指标用于财务因素的分析，将所要考核的各项财务指标分别对照相应的标准值，通过插入分析法转化为可以度量的记分方法。
第十三条财务因素由五大类指标构成，每类指标又包含若干个子指标，每个子指标有不同的权重，财务因素总分值为100分，，占信用等级评级70%的权重。
第十四条计算财务指标时，原则上以客户近两年经过审计的年度财务报表作为计算依据，在计算盈利能力、资产营运能力、经营规模和偿债能力指标时采用最近一期的年末报表计算；
在计算成长能力指标时采用最近两期的年末数据进行环比计算。
第十五条定性指标与定量指标分别合计出各自的得分后，根据两因素的权重加权平均出该客户的最后得分。
当定性、定量指标差距25分以上（含），说明所获得信息有水分，需要重新进行资信调查。
第十六条定量与定性评估指标、权数：
定量评估
定性评估
评估内容
评估指标
权数
盈利能力
净资产收益率
7
组织管理
股东及结构
6
总资产报酬率
5
经营者素质
销售毛利率
组织机构
2
小计
19
基础管理水平
3
资产营运能力
总资产周转率
8
员工素质
存货周转率
22
应收帐款周转率
历史背景
注册情况
18
历史沿革
偿债能力
资产负债率
12
11
流动比率
10
产品与市场
产品组合与新产品开发
4
现金比率
市场占有率
30
竞争地位
成长能力
销售增长率
品牌知名度
总资产增长率
21
利润增长率
经营状况
技术装备
资本积累率
购销能力
经营业绩
9
23
经营规模
营运资产
企业文化与发展战略
企业理念
利润总额
发展战略
有形净资产
发展前景
行业状况及前景
企业发展前景
13
合计
100
第十七条评分采用十分制，评分值为1-10，十个等级。
客户的某项指标情况越好，评分值越高。
在没有信息的情况下，则给0分。
0是一个记号，代表没有获得信息。
第十八条对于行业差别不大的指标，采用统一标准；
对于行业差别比较大的指标，采用行业标准。
第十九条定量评分方法：
见附表二
当指标实际值大于高标准参照值时，指标得分10分；
当指标实际值小于低标准参照值时，指标得分1分；
当指标实际值界于高标准参照值和低标准参照值之间时，指标得分=（指标实际值-低标准参照值）/（高标准参照值-低标准参照值）×
9+1；
说明：
指标得分一律取整数，即1-10内的十个分值。
指标参照值见附表三。
第二十条定性评估方法：
见附表一
第二十一条客户风险评估结果=定量评估结果×
0.7+定性评估结果×
0.3
第五章收帐程序
第二十二条到期前2天，电话通知提醒客户付款。
第二十三条过期15天未付款，发出第一封收帐信（信用管理部），并打电话给对方询问情况，了解其态度；
收信人为客户采购员和财务部采购会计。
第二十四条过期30天未付款，发出第二封收帐信（信用管理部），对客户进行巡访；
收信人为客户采购负责人和财务负责人。
第二十五条过期60天未付款，发出第三封收帐信（信用管理部），并采取下列行动：
与专业追帐机构接触，咨询相关事宜；
对债务人进行资产调查；
诉前准备。
收信人为客户总经理和财务负责人。
第二十六条超过三个月，作专案处理委托专业追帐机构追讨；
第二十七条超过半年，考虑法律诉讼。
第六章评估报告及评估人员
第二十八条对目标客户进行选择评级。
第二十九条对老客户进行定期评级，至少一年一次。
在出现重大问题时，要及时进行重新评估。
第三十条上市公司由信用管理人员收集评估资料；
非公众公司由市场部提供评估资料。
第三十一条信用评估报告分四个部分：
报告正文、非财务因素评估表、财务因素评估表和附件（信用人员及业务人员收集的用于评估的客户资料）。
第三十二条信用评估档案按会计档案管理规定进行管理。
期限为停止下定单后3年。
第三十三条信用管理人员必须严格遵守信用评估工作程序及要求，按时保质完成评估工作。
第三十四条信用管理人员必须熟悉贸易知识和惯例，了解相关法律和司法程序。
第三十五条信用管理部必须对所持有的应收帐款进行分析和监控，并对企业的应收帐款给予指标化的评价。
第七章特别规定
第三十六条信用额度的调整时机：
付款及时且销量已经超过额度的客户提高额度
付款及时且销量有望超过额度的客户提高额度
付款基本及时且订货平稳的客户维持额度
订货量大但付款很不及时的客户适当降低
订货量远远小于额度的客户适当降低
逾期帐款过多的客户暂时取消
财务状况明显恶化的客户大幅降低或取消
第三十七条超额度出货、接新定单，业务员必须特别申请，写出理由，超额度10%以内（含10%），销售副总同意；
超额度20%以内（含20%），销售副总和总会计师同意；
超额度20%以上，总经理办公会通过。
第八章附则
第三十八条信用评估结果原则上不对客户及外界公开。
第三十九条本规定自发布之日起执行。
附件一：
定性指标评估标准
附件二：
定量指标计算公式
附件三：
定量指标参照值（根据市场变化更新）
附件四：
收帐信样本
指标
名称
评分值
评分标准说明
股东
背景
及结
构
高分（8—10）
有政府背景，股东是实力雄厚的大公司或财团，或者有上级单位支持，股东股份结构合理
中分（4—7）
组织机构不庞大，但有母公司的支持，或有良性的产权结构
低分（1—3）
股东背景较差，将被母公司改组或放弃的子公司，私营小公司，或者效益不好的老国有企业
经营
者素
质
有一支高素质的领导队伍，管理方法得当，积极进取，主要管理者德高望重
有一支较高素质的领导队伍，主要管理者有一定魅力
领导队伍素质不高，观念相对保守，并不能得到大多数员工拥护
组织
机构
机构设置正规，组织体系健全，管理上积累了相当经验，管理均衡
组织机构不庞大，但是管理者管理能力较强
专制，或管理不均衡
基础
管理
水平
机构设置正规，组织体系健全，经营历史较长，管理上积累了相当经验，管理均衡，管理者德高望重
组织机构不庞大，但是管理者管理能力较强；
或者有上级单位和母公司的支持
专制；
无实践经验；
或管理不均衡
员工
素质
人力资源丰富合理，员工普遍知识水平、技术水平、道德水平较高，员工爱岗敬业，业务能力强，企业有凝聚力，人才没有流失
人力资源一般，员工普遍知识水平、技术水平、道德水平一般，企业人员相对稳定
人力资源不足，员工普遍知识水平、技术水平、道德水平较差，员工流动率较高，企业没有凝聚力
注册
情况
成立时间较早，注册资本较大
成立时间不算早，注册资本在行业中一般
成立时间较晚，注册资本较小
历史
沿革
经营历史较长，历史业绩辉煌，在行业内有突出的贡献，近期有利好事件发生，如股价上涨，购并其他企业等
经营历史适中，稳步发展，没有大起大落，近期没有大的事件发生
经营历史较短，或业绩曾一度滑坡，有战略上的失误或其他不利的重要事件发生过，近期有不利事件发生，如董事长改选，被诉讼等
产品
组合
与新
开发
产品组合合理，有几种优秀产品或垄断性产品，并形成多品种系列化产品，新产品开发能力强
有一定产品组合，形成多品种系列化产品，新产品开发能力较强
产品单一，质量一般，新产品开发能力不强
市场
占有
率
产品畅销，市场占有率大，销售范围广
产品销路一般，有一定市场占有率，市场趋势一般
产品销路差，市场占有率低，属于地区性产品
竞争
地位
竞争很小或根本没有竞争对手；
在竞争中占主导地位
一般性竞争环境，有一定竞争能力，或有自己独特的产品及其他资源
竞争对手强大，竞争能力较弱，公司发展困难重重
品牌
知名
度
品牌知名度高，广告宣传投入大，最终用户忠诚度高
品牌知名度一般，广告宣传投入不大，最终用户忠诚度一般
品牌知名度基本没有，没有营销费用，最终用户忠诚度差
技术
装备
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