营销监管部经理工作流程概述文档格式.docx

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4、建议权

对审计、监查、调查的结果，以书面报告的形式，有权提出解决问题的方案、措施，以及奖励、处罚的建议。

二、销监管人员的工作原则：

1、实事求是的原则

就是要有证据、要调查研究，不夸大，也不缩小，不以个人感情、印象、恩怨判断理解，作出决定，一定要实是求事。

2、坚持制度、法律面前人人平等的原则。

3、走群众路线的原则

即：

多查、多问、多走、多看、多听、多记录。

4、监督检查与服务市场相结合的原则

要注重研究解决市场中存在的问题和困难，提出改善经营管理和防止腐败现象的建议和措施。

5、惩罚和教育相结合的原则

惩前毖后，治病救人，预防为主，先礼后宾，杀一儆百，处罚少数，教育多数。

6、根据法律和制度行使职权的原则

以企业利益为基本出发点，以国家法律、企业制度为办事依据，排除个人人为因素，不能凭个人感情和个人恩怨办事。

附三

营销监管部的营销监管制度

一、工作内容：

1、清查是否占用货款。

2、广告费的开支是否损害公司利益、收取回扣。

3、铺垫货物的应收帐款帐目是否准确无误。

4、对个人借去的帐目清理。

5、总部广告宣传方案的执行情况检查。

6、总部的终端促销方案是否到位，到位率的检查。

7、是否有洋货跨地区经营的问题。

8、对供销合同和广告合同的审查。

9、各种报表是否按时上报，是否齐全。

10、对财务制度执行情况的审查。

11、对监查对象和单位的书面评价报告。

二、工作纪律

1、不准以工作名义和权利、在办事处谋取私利，损害公司形象。

2、不准接受与被查对象、单位的财物和其它利益。

3、不准参加被查单位、个人的宴请。

4、不准泄露公司和有关案件的材料、信息、机密。

5、不准伙同有关人员伪造、涂改、隐匿、销毁证据。

6、不准凭主观意断、走马观花、敷衍了事决定结果。

7、不准假公济私，增加办事处经济负担。

附件四部门结构

附五

营销审计内容

通过运用市场营销效果等级评定而发现市场营销弱点的那些公司，应该进行更全面细致的研究，即所谓市场营销审计。

我们给市场营销审计作如下定义：

市场营销审计是对一个公司或一个经营单位的市场营销环境、目标、策略和活动进行一种全面的、系统的、独立的和定期的检查，目的在于确定问题所在，发现机会，并提出行动计划，以便提高公司的市场营销绩效。

1．市场营销审计的特征。

（1）全面性。

市场营销审计覆盖一个企业所有重大的市场营销活动，不单单是少数有问题的活动。

如果市场营销审计只包括销售人员、定价或其他一些市场营销活动，则可称之为功能审计。

尽管功能审计很有用，但它们有时会误导管理部门，而找不到问题的真正原因。

例如，销售人员过多的调换，可能不是销售人员培训不当或报酬微薄的症状，而是公司产品差和促销不力的表现。

一个全面的市场营销审计通常在确定公司市场营销问题的真正原因所在时十分有效。

（2）系统性。

市场营销审计包括一系列有次序的诊断步骤。

覆盖了组织的宏观和微观市场营销环境、市场营销目标和策略、市场营销制度及具体的市场营销活动。

诊断结果显示了公司最需要改进的环节，然后把这些最需改进的环节合并统一到校正活动计划中去，包括短期和长期措施，从而提高组织的整体市场营销效果。

（3）独立性。

市场营销审计可通过六种途径来执行：

自我审计、交叉审计、上级部门审计、公司审计办公室审计、公司项目小组审计、外部审计。

自我审计是经理们使用一种检查表格来评定自己的营业情况。

自我审计可能是有用的，但大多数专家认为审计缺乏客观性和独立性。

3M公司充分利用了总公司的审计办公室，这个办公室根据要求向事业部提供审计服务。

但总的来说，最好的审计可能是来自公司外部的顾问，他们具有必要的客观性，在许多行业有广泛丰富的经验，并对这一行业颇为熟悉，同时能集中时间和精力进行审计工作。

（4）定期性。

一般说，市场营销审计只是在销售衰退，销售人员士气低落，且公司发现了其他一些问题之后才进行的。

具有讽刺意味的是，公司陷入困境的部分原因是由于公司在经济景气的时候，没有检查它们的市场营销工作执行情况。

定期市场营销审计不公可使遇到麻烦的公司受益，同时也有利于那些正常运行的公司。

市场营销工作的改进是没有止境的，即使是最好的市场营销工作仍可以做得更好。

事实上，即使是最好的也必须做得更好。

因为市场营销工作很少能够连续几年保持成功的领先地位，即使存在这样的公司，也是极少数的。

2、市场营销审计程序。

市场营销审计是通过公司高级职员和市场营销审计员之间的会议开始的。

双方共同拟定审计的目标、覆盖领域、深度、资料来源、报告形式和审计期限等，制定出一个关于会见谁，要询问什么问题，会晤的时间和地点等内容的详细计划。

这个计划应认真准备，以便使审计时间和成本保持在最小说限度。

市场营销审计的最重要的规则是：

不要单方面领带于公司经理人员的资料数据及意见观点，应该会见顾客、经销商及公司外部的其他他一些群体。

许多公司没有真正意识到它们的顾客及经销商是如何看待它体制改革的，也不完全了解顾客的需要和价值判断。

当资料收集阶段结束时，市场营销审计员要提交发现的主要总是驻给予的建议。

市场营销审计的一个有价值的方面是，经理们通过这样一个过程来吸收、思考、树立开展市场营销活动的新观念。

3、市场营销审计的组成部分。

市场营销审计对公司的市场营销善进行六个主要方面的

考查。

市场营销审计的组成部分

第一部分市场营销环境审计

A、人口统计

1、哪些主要人口统计环境的发展趋势会给公司带来机会或威胁？

2、公司采取了什么行动来对这些发展趋势作出反应？

B、经济

1、在收、价格、储蓄、信贷方面有哪些主要发展会影响公司？

2、公司一直是在采取什么行动来这些发展趋势作出反应？

C、生态

1、对公司所需的自然资源和能源的成本及可行性的展望如何？

2、就公司在环境污染与资源保护中的作用而言，公司的关心重点放在什么方面？

采取了什么措施？

D、技术

1、在产品生产技术和加工技术方面出现了哪些主要变化？

公司在这些技术方面的地位如何？

2、哪些主要的同类替代品可以取代该产品？

E、政治

1、法律制度的哪些变昔会影响市场营销战略及策略？

2、在控制污染、就业机会平等、产品安全、广告、价格管理等领域中发生了哪些影响市场营销策略的事件？

F、文化

1、公众对企业及对公司产品的态度如何？

2、消费者生活方式和价值观的哪些变化会影响公司？

A、市场

1、市场规模、增长率、地区分销、利润等方面正在发生哪些变化？

2、有哪些主要的细分市场？

B、顾客

1、顾客的需求及购买过程是什么？

顾客和潜在顾客如何评定公司及其竞争对手的信誉、产品质量、服务、销售人员和价格？

2、不同细分市场的顾客如何作出购买决策？

C、竞争者

1、谁是主要的竞争者？

它们的目标、战略、优势、劣势、规模及市场分额如何？

2、哪些趋势将影响该产品的未来竞争力和产品替代？

D、经销与经销商

1、将产品送达顾客的主要渠道有哪些？

2、不同的渠道的效率水平及增长潜力如何？

E、供应商

1、生产的主要资源供应前景如何？

2、供应商的推销方式会出现哪些趋势？

F、辅助机构及市场营销公司？

1、运输服务、仓储设施的成本及可获性的前景如何？

2、公司的广告代理机构及市场营销调研公司的效率如何？

G、公众

1、哪些公众代表了公司的具体机会或具体问题？

2、公司对每类公众采取了什么有效措施

附件六财务监管标准

经营费用内容

经营费用是指企业在整修经营环节所发生的各种费用，包括由企业负担的运输费、装卸费、整理费、包装费、保险费、差旅费、展览费、检验费、中转费、劳务手续费、广告费、商品损耗、进出品商品累计佣金、经营人员的工资及福利费等。

其中：

运输费：

指企业在购进商品过程中发生的商品装卸搬运费用。

装卸费：

指商品在购、销进程中发生的商品装卸搬运费用。

整理费：

指专门用于挑选整理商品而发生的费用。

如：

商品的分类、分等和其他整理工作所雇用的临时工工资、修理用的材料以及其他零星费用等。

包装费：

指用于调运、储存商品时包装用品费、包装物折损费、挑选修补费等。

保险费：

指企业自愿向保险公司投保所支付的各项费用，包括企业向保险公司投保财产和国内运输等实际支付的保险费用。

保险赔偿收入用于弥补保险财产的损失，不足部分列作企业营业外支出；

多余部分以及保险公司给予企业的保险费，应冲减保险费支出。

展览费：

指企业为扩大商品销售展出商品而发生的各处费用。

保管费：

指商品在储存过程中发生的各项保管费用，包括倒库、凉晒、冷藏、保暖、消防、消防、护仓、照明等对于经营鲜活商品的，还得保存一些饲料、保鲜剂等，这些费用也应计入保管费。

检验费：

是拽因商品检验而发生的费用，如支付给商局的检验费，鉴定费、委托化验或自行化验商品的化验费和进口商品的签证费，另外还包括用于检验而消耗的材料及工具费用。

广告费：

指为扩大商品购销业务机时支付的各种广告费用。

商品损耗：

指商品损耗这额内的商品损失，经过专门批准的非自然灾害、非责任事故造成的超定额商品损耗的商品损失。

中转费：

指商品中转企业在中转商品时发生的费用。

包括中转商品入库后在保管、分拨过程中所发生的费用。

劳务手续费：

指企业委托其他单位代购、代销、代储、代运商品，代办业务事项以及为本企业提供劳务时按有关规定支付的费用。

差旅费：

指企业按规定支付给因商品购销业务工作需地出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等。

差旅费的标准由企业对照当地政府规定的标准，结合企业的具体情况确定。

代理人因介绍商品而取得的报酬，把不能直接认定为某种商品上的佣金累计起来，便形成进口商品累计佣金。

经营人员工资及福利费：

指企业按规定标准支付给从事商品经营基本业务人员的工资及福利费等。

进口商品的经营费用是指进口商品抵达目的的地港口以后到销售以前所发生的上述费用。

管理费用内容

管理费用是指企业行政管理和组织经营活动而发生的各项耗费，包括由企业统一负担的管理人员工资及职工福利费、职工待业保险费、业务招待费、技术开发费、董事会会费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、涉外费、租赁费、咨询费、诉讼费、商标注册费、技术转让费、低值易耗品摊销、折旧费、无形资产摊销，修理费、开办费摊销、房产税、土地使用税、印花税、车般使用税、审计费、坏账准备金等。

业务招待费是指企业为业务经营的合理需要而支付的费用，业务招待费在以下范围内据实开支；

即全年营业收在1500万元（不含1500万元）的部分，不得超过营业收入的3％；

全年营业收入在5000万元至1亿元（不包含1亿元）的部分，不得超过营业收入的2％；

全年营业收入在1亿元以上的部分，不得超过营业收入的1％。

工会经费指按照职工工资总额的2％计提拨交工会的经费。

职工教育经费指企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按职工工资总额的1．5％计提。

职工福利费按职工工资总额的14％提取。

国家另有规定的，从其规定。

低值易耗品摊销，原则上实行一次性摊