10.总工会财务管理制度文档格式.doc

10.总工会财务管理制度文档格式.doc

《10.总工会财务管理制度文档格式.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《10.总工会财务管理制度文档格式.doc（4页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

1．工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原则。

根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的经费预算。

2．编制预算前，必须估算全年可能的收入，根据去年决算的基础上，由工会主席召集部室负责人，讨论研究开支项目与金额，制定本年度工作计划。

然后根据上年度的决算和本年度的工作计划编制预算草案，提交经费审查员审查，同意后报送上级工会审批。

大的开支一定要纳入预算，原则上无预算不开支。

第二条 

决算制度 

1．根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决算。

2．编制决算时，须将上年账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草案，然后交经费审查员审查，同意后准时报上级工会批复。

第三条 

经审费审查制度 

1．工会经费审查员应代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资料，都应主动接受经费审查员审查。

2．工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费使用更加合理、规范。

工会分管财务负责人应将上级工会规定的各项要求和制度，以及经费开支范围和标准等向经费审查委员会报告，以更好地发挥经费审查委员会的检查监督作用。

第四条 

工会经费使用和报销制度 

工会经费使用实行工会主席审批制。

工会主席因公外出或其他原因不在时，由工会常务副主席代为审批，主席回来时予以及时汇报，便于全面了解经费使用情况，并按年度预算组织收支。

审批报销程序规定如下：

1.日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；

相关资金的审批报销程序为：

取得原始费用凭证后经手人签字——财务科长——单位负责人签字（街道工会报销另需街道工会主席、经手人签字），财务人员复核无误后给予报销付款。

具体注意事项：

．使用工会经费必须事先提出借款报告，经工会主席同意方可办理借款手续。

．工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。

如有特殊情况，原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。

在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单据后面付全相关材料及具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。

召开各种会议须事先按规定程序报批。

报销会议经费，须附会议通知文件、会议审批单、会议签到表、经费结算清单和正式发票；

凡超出审批标准的会议费，不予报销。

机动车维修报销车辆维修费须附维修申请表、维修审批表、修理厂家的正式发票和维修明细结算清单。

2.购买或添置固定资产，由购买或添置固定资产的部门提出书面申请，填写购买固定资产申请单，经分管领导审核通过后方可采购。

后取得正规发票后，按日常报销流程予以报销。

3.因公出差或外出购物等而预支的备用金（借款期限不得超过一个月），在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下：

出差人员出差借款、参加培训、购买物品等各种预支借款应由经办人填写现金借据，注明借款用途金额和预计归还时间。

经单位负责人签字审批后，出纳人员予以支付借款。

出差归来取得正规发票后，按日常报销流程予以报销。

第四条物品采购、验收、发放制度。

1.工会物资大采购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。

2.凡工会购买大宗物品，需征得工会主席意见后，再委派相关人员按照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。

发货票必须有经办人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。

3.凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表一式两份，经工会主席批准后方可进行。

不经工会主席批准，不得随意发放各种奖品及纪念品。

4.奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一份，交会计入帐一份。

剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管理，另按规定程序办理。

第五条定期公布制度 

1．工会经费的收支情况（收支账目），每年在工会会员大会上公布一次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。

2．召开工会会员大会时，由工会主席向大会作工会财务收支报告或预决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以促进工作。