比亚迪财务报表分析Word文件下载.docx

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表一◇2014——2015资产负债简表单位：

万元

科目\时间

2015

2014

货币资金

659642.6

445316.4

交易性金融资产

1820.7

应收票据

679881

935235.5

应收账款

预付账款

22696.2

33861.1

应收利息

应收股利

其他应收款

50941.4

56306.1

存货

997831.7

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

249227.7

198807.8

流动资产合计

可供出售金融资产

307135.7

3500

持有至到期投资

长期应收款

6577.3

31531.1

长期股权投资

188871.5

141355.3

投资性房地产

固定资产

在建工程

575779.8

636461.7

工程物资

372976.4

237070.9

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

879022.8

861126.1

商誉

6591.4

长期待摊费用

递延所得税资产

108041.6

96548.6

非流动资产合计

资产总计

短期借款

交易性金融负债

应付票据

应付账款

预收账款

243800.9

364673.8

应交税费

64118.7

42818.5

应付利息

19269.3

17551.9

应付股利

1000

其他应付款

187326.6

162365.3

一年内到期的非流动负债

646906

649619.5

其他流动负债

16635

14931.7

流动负债合计

长期借款

674595.5

798833.1

应付债券

448394.6

299096.8

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

56814.9

其他非流动负债

154834

111299.5

非流动负债合计

负债合计

股本|万股

247600

资本公积金

减:

库存股

专项储备

盈余公积金

238355.1

210820.6

未分配利润

外币报表折算差额

一般风险准备

归属于母公司股东权益合计

少数股东权益

373483.7

352884

股东权益合计

负债和股东权益总计

表二◇2014——2015利润分配简表◇单位：

变动值

变动率

净利润

282344.1

43352.5

238991.6

551.28%

扣非净利润

120664.1

-67728.1

营业总收入

37.48%

营业收入

营业总成本

33.58%

营业成本

35.34%

营业利润

317596.5

-17911.5

335508

187.31%

投资收益

121037

6836.6

114200.4

167.04%

其中：

联营企业和合营企业的投资收益

-24279.9

-12238.9

资产减值损失

55164.8

29388.4

25776.4

87.71%

管理费用

541506

443027.1

98478.9

22.23%

销售费用

286799.2

222875.8

63923.4

28.68%

财务费用

144599.5

138912.5

5687

4.09%

营业外收入

70323.5

111431.9

-41108

-36.89%

营业外支出

8421.4

6125.2

2296.2

37.49%

营业税金及附加

126732.6

95743.5

30989.1

32.37%

利润总额

379498.6

87395.2

292103.4

334.23%

所得税

65679

13408.2

52270.8

389.84%

其他综合收益

96382.2

210.7

96171.5

综合收益总额

410201.8

74197.7

336004.1

452.85%

归属于母公司股东的综合收益总额

379602.1

43759.5

335842.7

767.47%

归属于少数股东的综合收益总额

30599.7

30438.2

161.5

0.53%

表三◇2013——2015现金流量简表◇单位：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费与返还

138026.2

94498.7

支付的各项税费

306679.4

212662.6

支付给职工以及为职工支付的现金

981119.7

经营现金流入

46.08%

经营现金流出

39.41%

经营现金流量净额

384209.4

3806.9

380402.5

999.24%

处置固定资产、无形资产的现金

180856.1

79686.2

处置子公司及其他收到的现金

60459.2

33662.8

购建固定资产和其他支付的现金

857813.6

投资支付的现金

107059.2

53245

取得子公司现金净额

支付其他与投资的现金

20000

17446

投资现金流入

295431.3

132334.4

163096.9

123.25%

投资现金流出

928504.6

427570.4

46.05%

投资现金流量净额

-1060644

-796170

-264474

-33.22%

吸收投资收到现金

344208.8

其中子公司吸收现金

10000

取得借款的现金

收到其他与筹资的现金

4680.3

30418.8

偿还债务支付现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

176266.7

178966.6

其中子公司支付股利

2221.9

支付其他与筹资的现金

789.8

5

筹资现金流入

-80192

-2.70%

筹资现金流出

228076

9.99%

筹资现金流量净额

874978.5

727094.9

802268.6

110.33%

汇率变动对现金的影响

20462.6

3120.8

现金及现金等价物净增加额

219006.5

-62147.6

主要指标分析表

基本每股收益

1.12

0.18

净利润同比增长率

551.28

-21.61

营业总收入同比增长率

37.48

10.09

每股净资产

13.04

10.24

净资产收益率

10.22

1.84

净资产收益率-摊薄

8.74

1.71

资产负债比率

68.8

69.26

每股资本公积金

4.16

每股未分配利润

5.29

4.3

每股经营现金流

1.55

0.02

销售毛利率

16.87

15.55

存货周转率

5.17

5.4

以时间距离最近的2015年度的报表数据为分析基础。

1、对资产负债表整体状况的分析

（1）、资产分析

首先公司资产总额达到1154亿，规模巨大，比2014年增加了约22.85%，2014年比2013年约增加20.5%。

其中流动资产合计544.12亿、固定资产合计323.69亿、无形资产合计87.9亿、长期股权投资18.89亿。

固定资产占比比较高，一定程度上也因为其制造业的性质所决定。

从结构上看，企业的应收账款增加额是77.67亿元，增幅为56.48%。

增幅过大，应当加强注意企业的变现能力；

存货增加55.73亿元，减幅为55.85%，说明变现能力进一步降低，产品积压的状况严重；

长期应收款减少了5200万，降幅为9.6%。

开发支出增加了8.31亿元，增幅为37.02%，说明公司重视新产品的研发。

综合以上指标说明了公司经营能力还有待提高。

（2）、负债分析

从负债情况来看，2014年负债合计为651.14亿元，2015年为794.57亿元，增长143.43亿元，增长率为22.03%。

从结构上来看，其他应付款增长率15.33%。

应付票据下降率为11.74%。

应付利息增幅较大，达到了46.45%，短期借款增长72.68亿元，增长率为5