桑拿水疗会所筹建经营及预算项目商业计划书Word格式文档下载.docx
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预计投入资金
总投入资金比例
装修
约800万
53％
家私电器
约140万
9％
布草、工衣、营业用品
约150万
10％
功能设备
约360万
25％
其他
约50万
3％
二、各项营业收入分析：
根据周边私营水疗场所每天客流分析，平均每天进出水疗场所的消费人群总数约为3000人左右，其中昆明游客占七成，主要以泡温泉为主；
Ø
水疗客源收入分析：
本项目是弥勒唯一一家多娱乐方式的水疗场所，预计正常客流为每日100-300人，最大容客量为280人左右（同时在场），按每日接待水疗客人100人计算，每人浴资收费98元，当日浴资收入为9800元。
100人当中有60％的客人为净桑消费，40％的客人消费其他项目，（其中有约25％的客人消费按摩项目，按人均约180元每人，当日营业收入即是约4500元；
约15％的客人消费大堂及足疗项目按人均约35元，即是约525元）总人均消费为148元每人进行预算：
水疗客预计总收入分析（人均消费X总人数X天数）
日营业收入：
1.48万（148元x100人X1天）—4.44万（148元x300人X1天）
月营业收入：
44.4万（148元X100人X30天）—133.2万（148元x300人X30天）
年营业收入：
532.8万（148元X100人X30天X12月）—1598.4万（148元x100人X30天X12月）
水疗客预计利润分析表
以下为各项目利润分析：
类别
消费项目均价
成本
利润
项目占总人数比例
日利润（元）
月利润（元）
年利润（元）
净桑
98元
39.2元（40％）
58.8元（60％）
100-300人（100％）
0.6-1.8万
18-54万
216-648万
按摩
180元
63元（35％）
117元（65％）
100-300人（25％）
0.3-0.9万
9-27万
108-324万
足疗技工项目
35元
12元（35％）
23元（65％）
100-300人（15％）
0.03-0.09万
0.9—2.7万
10.8-32.4万
香烟、酒水
18元
5.5元（35％）
12.5元（65％）
100-300人（10％）
0.012—0.036万
0.36—1.08万
4.32—12.96万
饮品、小吃
100-300人（20％）
0.02万—0.06万
0.6—1.8万
7.2—21.6万
水区销售物品
合计：
0.98-2.9万
29.22-87.66万
350.6-1052万
便衣项目收入分析：
便衣客房项目预计每日开房9次，房均消费为228元次当日营业收入即是2052元，便衣棋牌项目预计每日开房9间，每间房均消费400元次当日营业收入即是3600元：
便衣客项目消费收入分析（房均消费X总开房量X天数）
日营业收入：
客房：
0.2万（228元X9次X1天）+棋牌0.4万（400元X9次X1天）=0.6万
月营业收入：
6万（228元X9次X30天）+棋牌12万（400元X9次X30天）=18万
年营业收入：
74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万（400元X9次X30天X12月）=218万
便衣项目预计利润分析表
客房按每间每次约228元，棋牌按每间约400元进行预算项目利润分析：
开房次数
客房
228元
23元（10％）
205元（90％）
9—11
0.2-0.23万
6-6.9万
72-82.8万
棋牌
400元
120元（30％）
280元（70％）
9-11
0.25-0.32万
7.5-9.6万
90-115万
合计：
0.45-0.55万
13.5-16.5万
162-198万
总营业收入分析（水疗人均消费X总人数X天数+便衣项目房均消费X总开房量X天数）
水疗客1.48万（148元x100人X1天）———4.44万（148元x300人X1天）+｛客房0.2万（228元X9次X1天）+棋牌0.4万（400元X9次X1天）｝=2.08万———5.04万
水疗客44.4万（148元X100人X30天）———133.2万（148元x300人X30天）｝+｛客房6万（228元X9次X30天）+棋牌12万（400元X9次X30天）｝=62.4万——151.2万
年营业收入：
水疗客532.8万（148元X100人X30天X12月）———1598.4万（148元x100人X30天X12月）+｛客房：
74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万（400元X9次X30日X12月）｝=750.8万———1816.4万元
每平方米预计营收分析（总收入÷
总平方数）
日贡献：
5.2元—12.6元
月贡献：
156元—378元
年贡献：
1872元—4536元
三、主要营收项目利润分析：
（除固定资产成本）
【浴资】按98元每人计算（含水疗、自助餐、水果、饮品及各项配套娱乐设施），预计成本约为总价位的40%即39元，浴资的每人次纯利润约为60%即59元；
A：
按每天100人次计算，每天浴资纯利润约为5900元，当日浴资营业额约为9800元；
B：
每天200人次计算，浴资纯利润约为1.2万，当日浴资营业额约为1.96万元；
C：
每天300人次计算，每天浴资纯利润约为1.8万，当日浴资营业额约为2.9万元；
【浴资营收预算表】
每日接待人数
日营业收入
月营业收入
年营业收入
100人
0.98万
29.4万
352.8万
200人
1.96万
58.8万
705.6万
300人
2.9万
87万
1044万
【按摩项目】
每天按接待100人水疗客人计算，按摩项目消费人次占到25%，合计消费约按平均180元每次计算，单日营收为4500元，技师提成平均约占30%即54元，其他成本平均约占5%即9元；
按摩项目平均每次纯利润约为65%即117元,每天按摩项目的纯利润约为2925元；
每天接待200人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为9000元，按摩项目纯利润约为5850元；
每天接待300人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为13500元，按摩项目纯利润约为8775元；
【按摩营收预算表】
0.45万
13.5万
162万
0.9万
27万
324万
1.35万
40.5万
486万
【足疗、技工项目】按平均35元每次计算，其中技师提成占30%即10元,其他易耗物品成本5％即是2元，技工项目的每次纯利润约为65%即23元；
每天接待水疗客人100人次计算，每天消费约15人次，足疗、技工项目当日营业额为525元，当日技工项目纯利润约为341元；
每天接待200人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1050元，当日足疗、技工项目纯利润约为682元；
每天接待300人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1575元，当日足疗、技工项目纯利润约为1024元；
【足疗、技工项目营收预算表】
525元
1.6万
18.9万
1050元
3.15万
37.8万
1575元
4.7万
56.7万
【香烟、酒水项目】按平均18元每次计算，其中成本占35％即是5.5元，每份纯利润占65％即是12.5元；
每天接待水疗客人100人次计算，每天消费10人次，当日营业额为180元，当日项目纯利润约为117元；
每天接待水疗客人200人次计算，当日营业额为360元，当日项目纯利润约为234元；
每天接待水疗客人300人次计算，当日营业额为540元，当日项目纯利润约为351元；
【香烟、酒水项目】
0.54万
6.48万
360元
1.08万
12.96万
540元
1.62万
19.44万
【饮品、小吃类】按平均18元每次计算，其中成本占35％即是5.5元，每份纯利润占65％即是12.5元；
每天接待水疗客人100人次计算，每天消费比例占总人数的20％即是20人，项目当日营业额为360元，当日项目纯利润约为250元；
每天接待水疗客人200人次计算，该项目当日营业额为720元，当日纯利润约为500元；
每天接待水疗客人300人次计算，该项目当日营业额为1080元，当日纯利润约为750元；
【饮品、小吃】
720元
2.16万
25.92万
1080元
3.24万
38.88万
【水区销售物品】按平均18元每次计算，其中成本占45％即是8.1元，每份纯利润占55％即是9.9元；
每天接待水疗客人100人次计算，每天消费比例占总人数的10％即是10人，当日项目纯利润约为99元，项目当日营业额为180元；
每天接待水疗客人200人次计算，当日消费纯利润约为198元，该项目当日营业额为360元；
每天接待水疗客人300人次计算，当日纯利润约为297元，该项目当日营业额为540元；
【水区销售物品】
5400元
【客房项目】按平均228元每次计算，其中成本占收入10％即是23元，每次每间房纯利润约为205元；
共计客房9间，每间房开1次，共计9次，当日客房项目营业额约为2052元，当日桑拿纯利润约为1847元；
【客房费项目】
每日开房
9间
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