5库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训Word文档格式.doc

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出纳编号付字第1号

付款凭证

贷方科目：

银行存款2009年12月1日

摘要

借方科目

金额

√

总账科目

明细科目

十

万

千

百

元

角

分

提现备用

库存现金

附件共1张

合计

￥

会计主管记账复核制单出纳

（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。

2

出纳编号收字第1号

收款凭证

借方科目：

借入短期借款

短期借款

流动资金

附件共1张

（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。

3

出纳编号付字第2号

银行存款2009年12月2日

采购乙材料

材料采购

乙材料

应交税费

应交增值税

4

附件共3张

（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。

出纳编号收字第2号

收取包装物押金

其他应付款

信达公司

8

（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。

5

出纳编号付字第3号

银行存款2009年12月3日

支付电话费

管理费用

办公费

附件共2张

（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。

6

出纳编号付字第4号

库存现金2009年12月3日

办公用品

（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。

7

出纳编号收字第3号

库存现金2009年12月4日

出售废旧报刊杂志

（8）12月5日，职工林宇出差预借差旅费800元，以现金支付。

出纳编号付字第5号

其他应收款

林宇

（9）12月5日，向新大公司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销项税额5100元，货款收到存入银行。

9

出纳编号收字第4号

银行存款2009年12月5日

销售产品

主营业务收入

B产品

附件共3张

（10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。

10

出纳编号收字第5号

库存现金2009年12月6日

林宇报销差旅费

退回余款

（11）12月7日，职工邓欣报销医药费750元，以现金支付。

11

出纳编号付字第6号

库存现金2009年12月7日

邓欣报医药费

应付职工薪酬

福利费

附件共5张

（12）12月7日，退还新雅公司的包装物押金5000元，开出转账支票付讫。

12

出纳编号付字第7号

银行存款2009年12月7日

退回包装物押金

新雅公司