6-银行业务流程及内部控制Word文档下载推荐.docx

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商业银行（包括国有和其他商业银行）。

2.1.2.2.1.2.信用合作银行（包括城市和农村）。

信用合作银行（包括城市和农村）。

2.1.32.1.3政策性银行（包括国家开发银行）。

政策性银行（包括国家开发银行）。

2.1.42.1.4外资或中外合资银行。

外资或中外合资银行。

2.2.2.2.境外银行（按照所在国的要求组建银行）。

境外银行（按照所在国的要求组建银行）。

43.3.3.3.金融性公司。

金融性公司。

（分为境内和境外）。

分为境内和境外）。

3.13.1境内境内3.1.13.1.1信托投资公司信托投资公司3.1.23.1.2企业集团财务公司企业集团财务公司3.1.33.1.3证券公司证券公司3.1.43.1.4保险公司保险公司3.1.53.1.5其他金融性公司其他金融性公司3.1.63.1.6外资或中外合资非银行金融机构外资或中外合资非银行金融机构3.23.2境外非银行金融机构。

境外非银行金融机构。

5银行所处的市场环境银行所处的市场环境6第二个主题的业务范围、组织机第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点构及内控要点商业银行的业务范围如下：

商业银行的业务范围如下：

1.1.吸收公众存款吸收公众存款2.2.发放短期、中期和长期贷款发放短期、中期和长期贷款3.3.办理国内外结算办理国内外结算4.4.办理票据贴现办理票据贴现5.5.发行金融债券发行金融债券6.6.代理发行、代理兑付、承销政府债券代理发行、代理兑付、承销政府债券7第二个主题的业务范围、组织机第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点构及内控要点7.7.买卖政府债券买卖政府债券8.8.从事同业拆借从事同业拆借9.9.买卖、代理买卖外汇买卖、代理买卖外汇10.10.提供信用证服务及担保提供信用证服务及担保11.11.代理收付款项及代理保险业务代理收付款项及代理保险业务12.12.提供保管箱业务提供保管箱业务13.13.经中国人民银行批准的其他业务。

经中国人民银行批准的其他业务。

8银行内部控制的目标银行内部控制的目标1.1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。

确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。

2.2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

现。

3.3.确保风险管理体系的有效性。

确保风险管理体系的有效性。

4.4.确保业务记录，财务信息和其他管理信息的及时、真实确保业务记录，财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整和完整9组织架构组织架构行长10管理总部组织架构管理总部组织架构会计管理部计划财务管理部11机构设置的内控要点机构设置的内控要点1.1.建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系明晰的组织结构。

系明晰的组织结构。

2.2.明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责，建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。

涉及，建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。

涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独立决定。

立决定。

3.3.根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。

（书面形式）。

系，实行统一法人管理和法人授权。

4.4.利用计算机程序监控等现代化手段利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业锁定分支机构的业务权限务权限,对分支机构实施有效的管理和控制对分支机构实施有效的管理和控制.12第三个主题信贷业务的一般介绍第三个主题信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点、基本流程和控制要点贷款按照发放人所承担的责任划分为自营贷款、委托贷款贷款按照发放人所承担的责任划分为自营贷款、委托贷款（一般委托贷款、银团贷款、联合贷款、转入买方信贷、（一般委托贷款、银团贷款、联合贷款、转入买方信贷、出口买方信贷）。

出口买方信贷）。

自营贷款贷款银行以合法方式筹集的资金，自主发放的自营贷款贷款银行以合法方式筹集的资金，自主发放的贷款，风险由贷款银行承担，并由贷款银行收回本金和利贷款，风险由贷款银行承担，并由贷款银行收回本金和利息的贷款。

（一般不超过息的贷款。

（一般不超过1010年）年）委托贷款指政府部门、企事业单位或个人等委托人提供委托贷款指政府部门、企事业单位或个人等委托人提供资金，由贷款银行（即收托人）根据收托人确定的贷款对资金，由贷款银行（即收托人）根据收托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

贷款银行只收取手续费，不承担贷款风险。

助收回的贷款。

（不得给委托人垫付资金）。

13贷款分类贷款分类按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

按照保证的方式分为信用贷款、担保贷款（按照担保法的按照保证的方式分为信用贷款、担保贷款（按照担保法的规定发放的保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现规定发放的保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现（一般部超过（一般部超过66个月）。

个月）。

按照贷款质量，将不良贷款划分为逾期贷款、呆帐贷款、按照贷款质量，将不良贷款划分为逾期贷款、呆帐贷款、呆滞贷款（或按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑呆滞贷款（或按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款，后三类合称为不良贷款）。

和损失贷款，后三类合称为不良贷款）。

14贷款分类贷款分类按照贷款的品种还可以分为按照贷款的品种还可以分为流动资金贷款流动资金贷款技术改造贷款技术改造贷款基本建设贷款包括一般基本建设贷款、银团贷款、转贷买方信贷、联基本建设贷款包括一般基本建设贷款、银团贷款、转贷买方信贷、联合贷款、出口买方信贷等合贷款、出口买方信贷等贸易融资包括保理业务、福费延业务等买入（或买断）的应收帐款贸易融资包括保理业务、福费延业务等买入（或买断）的应收帐款或票据；

贴现；

打包贷款（以国外开来信用证为抵押，对出口单位提或票据；

打包贷款（以国外开来信用证为抵押，对出口单位提供融资）；

进口押汇（凭进口单位的信誉及部分押金，对外开出信用供融资）；

进口押汇（凭进口单位的信誉及部分押金，对外开出信用证，在接到进口单据后代进口企业支付的信用证款项）；

出口押汇证，在接到进口单据后代进口企业支付的信用证款项）；

出口押汇（买入信用证下出口单据）。

（买入信用证下出口单据）。

个人消费贷款包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、信用卡贷款（透个人消费贷款包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、信用卡贷款（透支）、买入票据（汇票、旅行支票等）。

支）、买入票据（汇票、旅行支票等）。

15贷款内控架构贷款内控架构进行利率、汇率管理职制定每种贷款操作方法称对超过权限的贷款进行调查16总体控制总体控制按照资产负债比例指标对全行进行监控。

监控的具体指标包括：

按照资产负债比例指标对全行进行监控。

（1）

（1）资本充足率指标资本充足率指标（本外币合并考核本外币合并考核）（资本总额扣减项资本总额扣减项）/）/表内外风险加权资产期末总额表内外风险加权资产期末总额8%8%核心资本核心资本/表内外风险加权资产期末总额表内外风险加权资产期末总额4%4%

（2）

（2）贷款质量指标贷款质量指标（对人民币、外币、本外币分别考核对人民币、外币、本外币分别考核）逾期贷款期末余额逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额各项贷款期末余额8%8%呆滞贷款期末余额呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额各项贷款期末余额5%5%呆帐贷款期末余额呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额各项贷款期末余额2%2%（3）（3）单个贷款比例指标单个贷款比例指标（本外币合并考核本外币合并考核）对同一借款客户贷款余额对同一借款客户贷款余额/资本净额资本净额10%10%对最大十家客户发放的贷款总额对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额资本净额50%50%17资产负债比例资产负债比例（4）（4）备付金比例指标备付金比例指标人民币人民币（在人民银行备付金存款在人民银行备付金存款+库存现金库存现金）期末余额期末余额/各项存款各项存款期末余额期末余额5%5%外汇外汇（外汇存放同业款项外汇存放同业款项+库存现金库存现金）期末余额期末余额/各项外汇存款期各项外汇存款期末余额末余额5%5%（5）（5）拆借资金比例指标拆借资金比例指标（仅对人民币考核仅对人民币考核）拆入资金期末余额拆入资金期末余额/各项存款期末余额各项存款期末余额4%4%拆出资金期末余额拆出资金期末余额/各项存款期末余额各项存款期末余额8%8%（6）（6）境外资金运用比例指标境外资金运用比例指标（仅对外汇考核仅对外汇考核）（境外贷款境外贷款+境外投资境外投资+存放境外存放境外）等资金运用期末余额等资金运用期末余额/外汇资产外汇资产期末余额期末余额30%30%（7）（7）国际商业借款指标国际商业借款指标（仅对外汇考核仅对外汇考核）（自借国际商业借款自借国际商业借款+境外发行债券境外发行债券）期末余额期末余额/资本金额资本金额100100%18资产负债比例资产负债比例11（8）（8）存贷款比例指标存贷款比例指标人民币人民币（本外币合并本外币合并）指标各项贷款期末余额指标各项贷款期末余额/各项存款期末余各项存款期末余额额75%75%外汇指标各项贷款期末余额外汇指标各项贷款期末余额/各项存款期末余额各项存款期末余额85%85%（9）（9）中长期贷款比例指标中长期贷款比例指标人民币指标人民币指标余期一年期以上余期一年期以上（不含一年期不含一年期）中长期贷款期末余额中长期贷款期末余额/余期一年期余期一年期以上以上（不含一年期不含一年期）中长期存款期末余额中长期存款期末余额120%120%外汇指标外汇指标余期一年期以上余期一年期以上（不含一年期不含一年期）外汇中长期贷款期末余额外汇中长期贷款期末余额/各项外各项外汇贷款期末余额汇贷款期末余额60%60%（10）（10）资产流动性比例指标资产流动性比例指标人民币人民币（本外币合并本外币合并）指标流动性资产期末