巴塞尔协议资本管理高级方法应用推广实践研究DOCWord下载.docx

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本文通过调研分析高级方法在银行业应用领域以及关注问题，以广东分行为例对应用推广体系建设进行积极探索。

目前，巴塞尔协议资本管理高级方法高级方法在国内商业银行应用的时间不长，基层分行应用推广面临一些困难，有些问题值得关注。

为此，有必要建立完善高级方法应用推广体系，广东分行积极探索，并取得初步成效。

第一部分 

高级方法应用领域

资本管理高级方法有着广泛的应用前景。

20世纪70年代末信孚银行最先提出基于经济资本计量的RAROC模型，逐渐被国际先进银行应用推广，经过不断的完善，获监管部门认可，并被金融理论界和实务界公认为高级管理模式。

2014年中国银监会批复工、农、中、建、交和招等6家银行实施资本管理高级方法，商业银行进一步加快了高级方法的应用推广步伐。

根据国内外的金融实践，资本管理高级方法应用可以分为宏观领域、中观领域和微观领域三大类型，具体见下图：

一、宏观领域

（一）经营理念

1988年巴塞尔委员会在第一版资本协议确立资本监管核心理念，强化资本约束，2004年第二版资本协议明确资本计量的高级方法，为各商业银行推动实施奠定了基础，2010年第三版资本协议进一步严格了资本的定义，提高了资本充足率要求，进一步强化了资本约束经营理念。

国际监管规则确立的资本高级计量方法是国际先进银行实践的结果，加深理解并应用推广，能够很好的统一外部监管和内部经营的需要，进一步传导并强化资本约束理念，防止规模盲目扩张和无效消耗资本，经营模式由资本高消耗粗放经营模式向资本集约化的经营模式转变，提高资本利用效率，实现商业银行可持续经营发展。

（二）经营战略

资本约束已成为现实，商业银行要适应这种经营环境必须主动调整自己的经营战略。

近几年国内商业银行纷纷提出轻资产重服务的经营战略转型，或是大力发展零售业务和资产管理业务，提高金融资产服务业务的比重，因而零售信贷市场和理财市场竞争异常激烈。

各商业银行调整经营战略背后的重要原因是资本约束，资产规模的快速扩张消耗大量资本，不可以持续，而零售业务相对公司信贷业务风险相对低占用资本少，资产管理业务等金融资产服务业务占用的资本更少，既满足客户融资需要提高了金融服务水平，又能获得较高的收益水平。

因此，商业银行向“资本集约化”的经营战略转型成为必然。

（三）业务规划

在资本充足率刚性约束下，资本成为稀缺资源，业务的发展必须考虑资本的消耗情况。

资本管理高级方法能够准确计量各类业务的资本占用情况，甚至可以到逐笔借据，这为业务科学规划创造了条件。

以工行为例，零售信贷业务实施的内部评级法可以计量每一笔借据的资本占用，公司信贷业务实施内部评级高级法可计量每一个合同的资本占用。

资本管理高级方法应用推广，能够计算业务发展计划资本消耗情况，为制定科学的发展规划提供保障。

（四）风险偏好

资本管理高级方法本质是风险量化工具，可以对各种业务的风险大小进行计量（或排序），统一度量衡，为比较各类业务的风险高低和收益水平提供了可能。

这样商业银行总行更能有效实施统一的风险偏好，将风险偏好转化为业务控制，层层传递到基层分行。

二、中观领域

（一）资本计量

资本计量包括监管资本占用计量和经济资本计量。

工行等6家分行获银监会批复实施高级方法后，按照高级方法计算监管资本占用或风险加权资产（RWA），进而计算资本充足率对外披露；

另一方面商业银行按照高级方法计算经济资本，统一外部监管与内部经营管理的需要。

资本计量是高级方法的基本功能，是开展高级方法应用的基础。

（二）资源配置

高级方法可为资源配置发挥重要作用，主要体现在：

1.经济资本配置。

商业银行根据资本规划，每年直接将经济资本规模分配给基层行，通过资本限额调控各行业务发展规模和发展方向。

2.贷款规模配置。

商业银行根据各类贷款资本占用情况和业务发展需要，测算每年各类贷款增量，再将贷款规模作为资源分配给各行，基层行只能在规模内发展业务，总行可以根据实际进度调整规模使用。

贷款规模的分配重要参考依据是资本消耗和资本回报率。

3.营业费用和人力费用。

商业银行为传导资本约束压力，通常会将营业费用和人力费用与经济资本指标挂钩，如经济增加值（EVA），无效资本的占用会影响可支配的费用规模。

如工行分配给一级分行的营业费用与EVA挂钩，分行创造的EVA越多，获得的营业费用越多。

基本条件，但是基层行要应用推广好资本管理高级方法，充分挖掘高级方法的潜力，切实在经营管理中发挥作用，还应关注一些问题，主要表现为：

一、认识问题

（一）对高级方法原理理解不足

资本管理高级方法目前已涵盖信用、市场和操作等三大风险，不同的风险计量原理不同，影响要素多，基层行经营管理者和经办人员不经过多轮培训很难理解，更不要说应用推广。

以内部评级法为例，其中非零售内部评级高级法由客户评级模型和债项评级模型等两类基础模型构成，目前工行客户评级模型超过30个；

债项评级模型原理与客户评级完全不同，影响要素多，工行公司类债项评级模型影响因素（自变量）有8个；

在基础模型上开发了资本计量模型和RAROC评价等高级应用模型，总之高级方法背后模型多，要充分理解原理和模型结果的经济含义不容易。

目前高级方法在国内商业银行应用推广时间不长，基层分行员工充分理解计量原理还有一个过程。

（二）对高级方法应用领域了解不多

基层行员工对高级方法的应用领域了解不多，有两方面的原因，一是基层行员工对资本高级方法背后原理理解不够，在部分领域虽然已经应用高级方法计量结果，比如经济资本指标在绩效考核中权重占比高，但应用是被动的，不知道权重高的背后原因，很难主动应用高级方法调整信贷结构，或采取内评验证等措施节约资本，实现绩效水平的提升。

二是高级方法在国内商业银行应用时间不长，很多应用领域仍在探索阶段，应用潜力没有充分发挥，深入应用推广需要一个过程。

（三）对高级方法应用条件认识不深

高级方法由一系列模型构成的，虽然应用前景广阔，但是模型的运行和使用是有条件的，具体表现在以下几个方面：

1.数据质量确保模型结果合理的基础。

所谓“垃圾输入、垃圾输出”，如果基础数据输入有问题，好模型输出的也是坏结果。

数据质量表现在数据的客观性、时间长度和时效性三个方面，客观性主要是指数据是否真实反映客户的状况，国内企业客户财务报表质量问题突出，尤其是中小企业，数据不经过认真清洗会严重影响模型结果；

时间长度指需要一定时间的积累才能满足建模的需要，如客户评级模型至少需要5年的数据，债项评级模型至少需要7年的数据，且要覆盖一个完整的经济周期，数据积累的时间越长模型的稳定性越好；

时效性指客户或债项信息要及时更新，否则模型结果滞后，如客户评级一般是年度评级，即一年一次，当客户经营情况发生重大变化应及时重新评级，确保评级结果有效性。

2.模型开发都会设有假定条件。

如市场风险内部模型法中，计算风险价值是采用方差-协方差发，须假定参数呈正态分布，如果采用历史模拟法，须假定风险因子未来的分布与历史的一致，而实际的金融市场可能历史数据存在较大差异。

因此，应用模型须关注模型的假定条件。

3.模型风险是客观存在的。

任何一个模型本身都可能存在缺陷，从而引发模型风险，主要表现在模型的风险驱动因素遗漏，模型架构缺陷，以及模型结构调整滞后等三个方面；

当建模时自变量和应变量之间成立的传递关系可能随着时间推移不再成立，需要对模型结构进行修正，否则会引发模型风险。

因此应用模型是要关注模型本身的风险。

二、组织和专业团队建设问题及员工知识普及问题

高级方法国内商业银行应用推广时间不长，基层分行普遍没有设立专门应用推广组织和专业团队，广大员工对高级方法相关知识掌握不足，这些问题都会影响到高级方法的应用推广。

高级方法覆盖信用、市场和操作三大风险，涵盖了银行的大多数业务，由于应用的领域广，涉及的部门和人员多，成立专门应用推广组织，加强部门间的沟通与协调，有助于工作的开展。

同时由于高级方法本身的复杂性，须要组织专业的人员学习，并开展应用研究，为高级方法知识普及和全面推广创造条件。

基层行普遍对高级方法缺乏了解，加强培训学习，提高相关的知识水平和业务技能，对应用推广高级方法意义重大。

三、推广机制和系统建设问题

各商业银行总行负责高级方法模型开发和应用体系的搭建，基层分行负责具体实施应用。

对大型商业银行而言，其各地分行情况不同，分行能够建立适合本行的推广机制，以及应用系统，更有助于高级方法的深入应用。

四、应用推广配套措施问题

高级方法的应用推广需要通过具体的措施进行落实。

商业银行基层分行对高级方法认识足，不知其原理和应用前景，也不会设立相应应用推广组织和配备相应人员，后续机制建设和配套措施都会受到影响。

推广组织、人员、机制（系统）和措施组成一个较完整的推广体系。

基层行高级方法推广体现建设刚刚起步，应用推广措施也处在探索阶段。

第三部分 

应用推广体系建设探索

一、应用推广体系框架

2010年以来，随着资本管理高级方法不断完善，工行加快了高级方法的应用推广步伐。

在总行的统一部署下，针对应用推广面临的问题，广东分行逐步建立了应用推广体系，并取得初步成效。

应用推广体系框架见下图，整体呈金字塔型架构，分四个层级，即组织、人员、机制和措施，每一层级明确了相应的工作内容，内容三角框颜色深浅不同表示工作进展不同，浅：

取得积极进展、中：

取得一定进展、深：

探索阶段。

具体如下：

广东分行巴塞尔协议资本管理高级方法

应用推广体系建设框架

（一）组织

广东分行成立了高级方法应用推广领导小组，该小组作为应用推广部门协调和决策机构，主管行长任小组组长，风险管理部、资产负债部、授信审批部、信贷与投资管理部、公司业务部和房地产与个人信贷部、银行卡中心等十几个部门负责人为小组成员，秘书处设在风险管理部。

小组的成立有利于部门间协调，同时也有助于业务部门加深理解高级方法，为深入应用创造条件。

（二）人员

人员包括三部分内容，一是组建专家团队，成员由风险管理部中的风险量化技术骨干、各小组成员部门中的业务骨干和部分二级分行业务骨干组成，人员30人，基本覆盖了信贷等主要业务领域。

广东分行组建应用推广专家团队，团队成员不定期开展业务交流，开展专题研究以及培训工作，是整个高级方法应用推广的中坚力量。

二是专业人才培养，主要是培养二级分行的高级方法专业人才，每一个分行选拔1-2名相对年轻的业务骨干，组织开展风险量化专业培训，成为为基层行技术骨干。

目前各二级分行技术力量差异很大，这方面工作需要加强。

三是在全行范围内普及高级方法知识。

2011年以来，广东分行基本每年都会组织风险量化现场或视频培训，其中培训一级分行部门负责人和二级分行行长5次，以及开展全行资本节约知识竞赛，参与人员达6000多人，但是高级方法知识普及工作还需要进一步加强。

（三）机制

机制包括内评验证、制度建设、成果总结和资本监测系统和风险预警系统等5个方面内容。

内评验证是广东分行推进高级方法应用的有力抓手，内评验证不仅有助于提升了基础数据质量，促进了经济资本节约，还培养和锻炼一批风险量化人才。

制度建设是高级方法应用推广的有力保障，广东分行以及制定并完善了几个推进高级方法应用的管理制度，如内评验证管理办法、风险管理专业考评办法等。

高级方法专家团队不定期对应用成果进行总结，并形成文件下发执行，或编成手册方便广大员工学习参考。

资本监测系统是进一步加强资本管理的有效手段，可以减少人工监测的工作量，并提高监测效率，该系统的开发正在积极准备。

风险预警是风险量化成果应用的重要方向，结合广东分行情况开发相应预警系统，可以进