【最新精选】化学材料公司财务分析(2016级二班三组)Word格式.docx
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银行存款15,000
（2）借：
管理费用2,000
银行存款2,000
（3）借：
管理费用5,000
银行存款5,000
（4）借：
固定资产——设备220,000
银行存款220,000
（5）借：
原材料75,000
银行存款75,000
3、2003年下半年
（1）借：
银行存款580,000
应收账款120,000
主营业务收入700,000
原材料375,000
应付账款20,000
银行存款355,000
销售费用142,500
银行存款142,500
管理费用83,000
银行存款83,000
（6）借：
银行存款100,000
短期借款100,000
财务费用3,000
短期借款100,000
银行存款 103,000
（7）借：
管理费用55,000
银行存款55,000
（8）借：
销售费用60,000
银行存款60,000
（9）借：
预付账款20,000
银行存款20,000
4、2003年年底
库存商品一一自制半成品50,000
库存商品——成品345,000
原材料395,000
主营业务成本345,000
管理费用——无形资产摊销60,000
无形资产60,000
管理费用 11,000
累计折旧11,000
经济业务对会计等式的影响
资产
负债+所有者权益
项目
银行存款
无形资产
应收账款
预付账款
原材料
库存商品-半成品
库存商品-成品
固定资产
累计折旧
短期借款
应付账款
利润
1
700,000
300,000
1,000,000
2
（1）
-15,000
2
（2）
-2,000
2（3）
-5,000
-5,000
2（4）
-220,000
220,000
2（5）
-75,000
75,000
3
（1）
3
（2）
580,000
120,000
主营业务收入
3（3）
-355,000
375,000
20,000
3（4）
-142,500
销售费用
3（5）
-83,000
3（6）
100,000
-103,000
-100,000
-3,000
财务费用
3（7）
-55,000
3（8）
-60,000
3（9）
-20,000
-395,000
50,000
345,000
4
（1）
-345,000
主营业务成本
4
（2）
4（3）
-11,000
合计
239,500
240,000
55,000
1,000,000
-86,500
资产负债表
期初数
期末数
负债及所有者权益
流动资产：
流动负债：
货币资金
700,000.00
239,500.00
短期投资
应付票据
应收票据
应付帐款
20,000.00
应收帐款
120,000.00
预收帐款
减：
坏账准备
应付工资
应收帐款净额
应付福利费
其他应收款
应付股利（利润）
预付帐款
20,000.00
应交税金
应收补贴款
其他应交款
存货：
55,000.00
其他应付款
半成品
50,000.00
预提费用
待转其他业务支出
预计负债
待摊费用
一年内到期的长期负债
待处理流动资产净损失
其他流动负债
一年内到期长期债权投资
流动负债合计
0.00
其他流动资产
长期负债：
流动资产合计
484,500.00
长期借款
长期投资：
应付债券
长期股权投资
长期应付款
长期债权投资
专项应付款
合并价差
其他长期负债
长期投资合计
其中：
特种储备资金
固定资产：
长期负债合计
固定资产原价
220,000.00
递延税款：
11,000.00
递延税款贷项
固定资产净值
209,000.00
负债合计
固定资产减值准备
少数股东权益
固定资产净额
所有者权益（或股东权益）
工程物资
实收资本（或股本）
1,000,000.00
1,000,000.00
在建工程
资本公积
固定资产清理
盈余公积
待处理固定资产净损失
法定盈余公积
固定资产合计
公益金
无形资产及递延资产
补充流动资本
300,000.00
240,000.00
未确认的投资损失
递延资产
未分配利润
-86,500.00
无形资产及递延资产合计
外币报表折算差额
长期待摊费用
所有者权益合计
1,000,000.00
913,500.00
递延税项：
递延税项借款
资产总计
1,000,000.00
933,500.00
负债及所有者权益总计
编制单位：
化学材料公司
2003年12月
单位：
元
利润表
项 目
本月数
本年数
一、主营业务收入
主营业务成本
345,000.00
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
355,000.00
加：
其他业务利润（亏损以“-"
号填列）
202,500.00
236,000.00
3,000.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
投资收益（亏损以“-”号填列）
营业外收入
营业外支出
四、利润总额（亏损以号填列）
所得税
五、净利润（亏损以“-”号填列）
现金流量表
会企03表
化学材料公司 2003年度
行次
金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
580,000.00
收到的税费返还
3
收到的其他与经营活动有关的现金
8
现金流入小计
9
购买商品、接受劳务支付的现金
10
430,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金
12
5,000.00
支付的各项税费
13
支付的其他与经营活动有关的现金
18
382,500.00
现金流出小计
20
817,500.00
经营活动产生的现金流量净额
21
-237,500.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
22
取得投资收益所收到的现金
23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
25
收到的其他与投资活动有关
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