全面风险管理知识题库_精品文档文档格式.doc

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风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"

D、以"

管理机会风险"

CP13-15

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？

A、全面性原则

B、重要性原则

C、持续性原则

D、制衡性原则

CP97-99

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元

C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元

D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放

BP12

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？

A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析

B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65%

D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平

答案B

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?

（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会

C、确保企业资产安全

D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失

答案CP42

8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？

A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低

B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的

C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则

答案AP63

9、谁是企业风险的最终承担者？

A、股东

B、董事会

C、监事会

D、总经理

答案AP46

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？

A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度

C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加

D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张

答案D

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？

A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱

B、过时的信息将导致内部控制失效

C、控制应该针对所有领域的工作情况

D、控制应该尽量简单及便于操作

答案C

12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。

比如：

为了发现不利事件的发生（检查性控制）；

为了避免不利事件的发生（预防性控制）。

以下控制措施中属于检查性控制的是：

A、每月进行银行存款余额调节

B、对所有特定余额的支出要有两人签字

C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师

答案A

13、哪种因素不会使企业面临法律风险？

A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款

D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工

14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。

高级管理人员主要负责：

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架

B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性

C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境

D、实施和监控董事会设计的控制制度

答案AP100

15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。

让员工参与控制自评的原因是：

ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。

ⅱ.员工对待其工作是客观的。

ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。

ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。

A、ⅰ和ⅱ

B、ⅲ和ⅳ

C、ⅰ和ⅳ

D、ⅱ和ⅳ

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？

A、财务风险

B、战略风险

C、运营风险

D、市场风险

答案CP12

17、根据《企业内部控制基本规范》，对"

控制"

的最全面的定义是：

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务

B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程

D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序

答案CP93

18、有关"

的最好描述是：

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性

C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性

答案D

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：

A、风险事件的可能性

B、风险事件的影响程度

C、风险事件的可能性和影响程度

D、风险事件的损失金额

答案CP23

20、下列不属于控制环境因素的是（）

A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格

C、人力资源政策和实务

D、授权和批准

答案DP95

21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（）

A、内部控制

B、财务风险

C、事故风险

D、业务风险

答案AP35

22、按照结果，风险可分为：

A、机会风险和纯粹风险

B、战略风险和业务风险

C、内部风险和外部风险

D、重要风险和重大风险

答案AP2

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？

A、风险评估

B、风险辨识

C、风险分析

D、风险评价

答案BP4

24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。

A、风险偏好

B、风险容忍度

C、风险重要性水平

D、风险管理策略

答案AP5

25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（）

A、规避风险

B、降低风险

C、转移风险

D、承受风险

答案AP6

26、全面风险管理体系建设不包括：

A、规范的公司法人治理结构

B、风险管理专职部门

C、内部审计部门

D、中介等外部监督机构

答案DP46

27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？

A、制衡性原则

B、风险与收益平衡原则

C、重要性原则

D、适应性原则

答案BP64

28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（）

A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告

B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价

C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性

D、建立完善的内部控制信息系统

答案DP91

29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）

A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及

B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价

D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力

答案AP108-109

30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？

答案CP6

31、以下对剩余风险描述错误的是（）

A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险

C、剩余风险不应超出企业的可接受水平

D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险

答案BP7

32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？

（）

A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序

B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度

C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新

D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案

答案CP47

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）

A、分解分析法

B、失误树分析法

C、生产流程分析法

D、事故分析法

答案CP54

34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（）

A、返回测试

B、穿行测试

C、压力测试

D、风险管理自我评估

答案BP75

35、以下对压力测试描述不正确的是（）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法

B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情

D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情

36、以下对内部控制五要素认识错误的是（）

A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识

B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动

答案DP95-96

37、内部环境不包括（）

A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力

B、管理层的经营理念和经营风格

C、企业的权责分配方法和人力资源政策

D、资产保护和职责分工

38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（）

A、充分了解企业风险来自何方

B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点

C、采取有效措施进行风险应对

D、建立风险事件库

答案DP102

39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（）

A、了解重要业务流程，进行流程描述

B、识别风险与控制

C、对缺陷进行整改

D、执行控制测试

答案CP110

40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（）

A、战略目标

B、运营目标

C、报告目标

D、遵循法规目标

答案AP25

二、多项选择

1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：

（）

A、风险辨识

B、风险预测

答案ACDP4

2、基本风险管理工具或方案应包括：

C、承受风险