任务12银行承兑汇票结算凭证程序PPT推荐.pptx

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假设你是买方，如何扩大生产规模？

假设你是银行，如何推广业务？

教材p12,活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,【问题】那些单位可以向银行申请开具银行承兑汇票（即出票人必须具备的条件）？

P14

（1）在承兑银行开立存款账户的法人及其他组织。

（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系。

（3）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,银行承兑汇票四个联次：

第一联卡片，由承兑行支付票款时作付出传票；

第二联附件，由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来帐付出传票；

活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,第三联解讫通知，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件。

第四联存根，由签发单位填制有关凭证。

【注意】实际工作中只有三联，没有解讫通知联。

活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,任务1.2.1办理银行承兑汇票业务,工作任务：

根据经过审批的付款申请书到银行办理银行承兑汇票；

审核取得的银行承兑汇票；

背书转让银行承兑汇票；

办理银行承兑汇票的托收。

工作岗位：

出纳。

活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,活动描述：

2013年2月12日，出纳钱进到银行办理银行承兑汇票业务。

业务流程：

P13图1-9：

办理银行承兑汇票业务流程图,活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,工作步骤：

步骤一：

提交银行承兑汇票申请书所需资料：

（1）通过年审的营业执照、经营许可证、企业法人代码证、法定代表人资格证明、经办人身份证及其复印件、申请人章程、验资报告、税务登记证。

活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,

（2）经中国人民银行年审合格的贷款卡复印件。

（3）申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税专用发票等资料的原件及其复印件。

（4）银行要求的其他资料。

活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,步骤二：

开户行审批通过后，出纳钱进（代表企业）与开户行签订承兑协议、保证金协议等，并缴纳保证金（或办理质押冻结手续），支付承兑手续费（一般为开票金额的万分之五）

【思考】为什么要求企业缴纳保证金？

活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,步骤三：

取得银行承兑汇票。

步骤四：

出纳钱进加盖银行预留印鉴，登记应付票据登记簿，以作备查。

步骤五：

交付收款单位。

出纳留存银行承兑汇票复印件，并要求收款单位经办人员签字确认，作为登记入账的依据。

活动1.2.1办理银行承兑汇票业务,票据填写规定支票日期：

年月日使用中文大写，月为壹、贰和壹拾的，且日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加零；

日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹；

课后作业,

（1）教材P16页，能力拓展

（1）及

（2）

（2）大写以下日期：

1.2015.1.92.2013.2.183.2014.8.124.2003.11.225.2016.10.30,活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,1.背书（教材24页）背书是一种要式行为，背书必须记载下列事项：

（1）被背书人名称。

（2）背书人签章。

什么是要式行为：

要式行为是指依照法律规定，必须采取一定形式或履行一定程序才能成立的行为。

2.完全背书完全背书中不得记载的事项有：

（1）背书不得附有条件。

（2）背书上部分转让无效。

部分转让指金额。

活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,3.银行承兑汇票背书汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。

（1）在银行承兑汇票背面第一个“背书人签章”栏内，由票面正面收款人签章，并填写被背书人全称。

活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,3.银行承兑汇票背书

（2）后手背书转让，应依次签章。

（3）加附粘单，粘附于票据凭证上，粘单处加盖骑缝章。

活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,3.银行承兑汇票背书任意记载事项

（1）背书日期。

（2）禁止票据转让。

背书人书写禁止转让的，一般票据仍可背书转让，只是背书人对于禁止后再由背书取得银行承兑汇票的权利人不负责任。

活动1.2.3背书转让银行承兑汇票银行承兑汇票第二联（背面）,活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,活动描述：

购入废纸30吨，以背书转让银行承兑汇票方式支付价税款。

教材P22页。

操作依据：

审批完成的付款申请单教材p23页，表1-17.,活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,工作步骤：

（1）填写背书人、被背书人信息及背书日期。

（2）加盖预留银行印鉴。

（3）交付浙江富阳星星废旧物资有限公司，取得收款收据，留存银行承兑汇票复印件，并要求该公司经办人员在复印件上签字，作为记账依据。

活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,工作步骤：

（4）登记应收票据备查簿。

活动1.2.2取得并审核银行承兑汇票,根据票据法和支付结算办法的规定，签发银行承兑汇票必须记载下列事项：

表明银行承兑汇票的字样。

无条件支付的委托。

确定的金额。

付款人名称。

收款人名称。

出票日期出票人签章。

出票日期,表明“银行承兑汇票”的字样,收款人名称,付款人名称,出票金额,无条件支付的承诺,出票人签章,活动1.2.2取得并审核银行承兑汇票,1.银行承兑汇票的审核要点：

教材p19所记载的事项必须齐全、正确，汇票必须在提示付款期限内。

所记载的收款人或被背书人是否确为本单位。

汇票票面整洁、字迹清晰、印章齐全、清楚，不得有破损、污迹、涂改。

活动1.2.2取得并审核银行承兑汇票,（4）相关栏目填写齐全、规范、正确出票日期。

出票人。

出票人全称，不得简写。

活动1.2.2取得并审核银行承兑汇票,收款人。

收款人全称必须与银行承兑汇票背面第一背书人的预留银行印鉴完全一致。

更改后银行承兑汇票视为无效。

收款人帐号必须为收款人在当地银行所开立的银行存款账户。

收款人可以简写。

活动1.2.2取得并审核银行承兑汇票,出票金额大小写完全一致，两者不一致的，视为无效。

出票金额不得更改，更改过的银行承兑汇票视为无效。

单笔金额,活动1.2.2取得并审核银行承兑汇票,银行印鉴只能是出票银行的汇票专用章，同时票面备注栏中必须有出票行工作人员签章（或签名）。

汇票到期日6个月，超过6个月的，视为无效。

活动1.2.2取得并审核银行承兑汇票,出票人印鉴是出票人在银行的预留印鉴，必须加盖清晰，完整。

活动1.2.2取得并审核银行承兑汇票,活动描述：

p12业务流程：

p12操作依据：

增值税专用发票。

工作步骤：

（1）取得采购单位业务员交来的银行承兑汇票。

（2）审核银行承兑汇票。

（3）开具收款收据。

【补充】一些常见失误的纠正,

（1）一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明，承诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。

【补充】一些常见失误的纠正,【补充】一些常见失误的纠正,

（2）背书的错误。

背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。

【补充】一些常见失误的纠正,（3）背书的错误主要体现在以下几个方面：

单位签章错误，银行签章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使用错误等。

错误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要素写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用章、法人章。

【补充】一些常见失误的纠正,活动1.2.3背书转让银行承兑汇票,【补充】一些常见失误的纠正,【补充】一些常见失误的纠正,【补充】一些常见失误的纠正,【补充】一些常见失误的纠正,【补充】一些常见失误的纠正,【补充】一些常见失误的纠正,课后作业,教材p20能力拓展教材p25能力拓展,活动1.2.4办理银行承兑汇票托收业务,技术支撑：

（1）委托日期：

即该凭证送交银行柜台的日期。

补充知识：

提示付款期限：

票据持有人向银行提交单据并要求银行付款的行为叫做提示付款，提示付款期就是提示付款的有效期。

活动1.2.4办理银行承兑汇票托收业务,银行承兑汇票提示付款期限：

自汇票到期日起10日通过开户银行委托收款。

实际工作中可以提前三天匡算邮程，即到期日前三天向银行提交托收凭证和承兑汇票。

超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。

活动1.2.4办理银行承兑汇票托收业务,

（2）付款人全称。

银行承兑汇票上的承兑行全称。

（3）付款人帐号。

由银行填写。

（4）付款人地址。

（5）付款人开户行。

承兑行行名。

（6）收款人全称。

收款单位全称。

（7）收款人帐号。

活动1.2.4办理银行承兑汇票托收业务,（8）收款人地址。

（9）收款人开户行。

（10）金额。

即票面金额大写。

（11）款项内容。

货款等。

（12）托收凭证名称。

填写需托收的汇票右上角的号码。

（13）附寄单证张数。

壹张。

活动1.2.4办理银行承兑汇票托收业务,活动描述：

银行承兑汇票到期，出纳钱进办理银行承兑汇票托收业务。

教材p27业务流程：

教材p27页，图1-12操作依据：

应收票据备查簿的记录。

活动1.2.4办理银行承兑汇票托收业务,工作步骤：

（1）办理银行承兑汇票的到期托收，填写托收凭证，并加以背书，加盖本单位预留印鉴。

（2）将托收凭证和到期的银行承兑汇票一起交给银行办理托收。

（3）款项到账，取得电汇凭证。

活动1.2.4办理银行承兑汇票托收业务,工作成果：

教材p30。

课后作业,

（1）按教材p21页，表1-15银行承兑汇票到期，填写托收凭证。

（2）同步课时精讲精炼任务1.2.,