鞍钢股份2019年财务状况报告Word文档格式.docx

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长期投资

289,400

3.30

280,300

3.11

366,800

4.11

固定资产

5,096,600

58.04

5,006,400

55.61

4,800,600

53.82

其他

1,045,600

11.91

1,024,900

11.38

895,400

10.04

2、流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的41.69%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

内部资料，妥善保管

第 页共 页

8

数值 百分比（%）

流动资产构成表

存货

979,300

41.69

1,312,500

48.78

1,164,300

40.74

应收账款

256,900

10.94

246,000

9.14

246,300

8.62

其他应收款

10,000

0.43

5,000

0.19

26,100

0.91

交易性金融资产

0.00

应收票据

263,500

11.22

718,400

26.70

969,300

33.92

货币资金

467,100

19.88

215,400

8.01

243,700

8.53

372,400

15.85

193,500

7.19

207,900

7.28

3、资产的增减变化

2019年总资产为8,780,800万元，与2018年的9,002,400万元相比有所下降，下降2.46%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

货币资金增加251,700万元，预付款项增加199,700万元，固定资产增加90,200万元，递延所得税资产增加24,700万元，应收账款增加10,900万元，在建工程增加9,600万元，长期投资增加9,100万元，其他应收款增加5,000万元，共计增加600,900万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

工程物资减少500万元，其他非流动资

产减少9,000万元，无形资产减少15,200万元，其他流动资产减少20,700万元，存货减少333,200万元，应收票据减少454,900万元，共计减少833,500万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降232,600万元。

数值 增长率（%）

主要资产项目变动情况表

-12.7

-5.84

3.25

-23.58

1.8

4.29

-25.39

12.73

4.43

-0.12

货币性资产

730,600

-21.76

933,800

-23.02

1,213,000

二、负债及权益构成

1、负债及权益构成基本情况

鞍钢股份2019年负债总额为3,526,000万元，资本金为940,500万元，所有者权益为5,254,800万元，资产负债率为40.16%。

在负债总额中，流动负债为2,934,100万元，占负债和权益总额的33.41%；

短期借款为1,219,500万元，非流动负债为591,900万元，金融性负债占资金来源总额的20.63%。

负债及权益构成表

负债及权益总额

所有者权益

5,254,800

59.84

5,246,500

58.28

5,038,600

56.48

流动负债

2,934,100

33.41

3,274,700

36.38

3,309,800

37.10

非流动负债

591,900

6.74

481,200

5.35

572,000

6.41

2、流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的52.27%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债约占流动负债的18.49%。

3、负债的增减变化情况

2019年负债总额为3,526,000万元，与2018年的3,755,900万元相比有所下降，下降6.12%。

2019年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债变动情况表

负债总额

3,526,000

-6.12

3,755,900

-3.24

3,881,800

短期借款

1,219,500

-7.47

1,318,000

-9.1

1,450,000

应付账款

542,400

-29.22

766,300

-9.16

843,600

其他应付款

251,300

10.36

227,700

47.47

154,400

23

-15.87

920,900

-4.34

962,700

11.71

861,800

4、负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应付票据增加174,300万元，长期借款增加109,700万元，其他应付款增加23,600万元，递延所得税负债增加1,600万元，应付股利增加800万元，共计增加310,000万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

应付职工薪酬减少3,000万元，其他非流动负债减少6,000万元，应付债券减少6,100万元，应交税费减少59,200万元，短期

借款减少98,500万元，一年内到期的非流动负债减少164,500万元，应付账款减少223,900万元，共计减少561,200万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额下降251,200万元。

5、权益的增减变化情况

2019年所有者权益为5,254,800万元，与2018年的5,246,500万元相比变化不大，变化幅度为0.16%。

所有者权益变动表

增长率（%）

所有者权益合计

0.16

4.13

资本金

940,500

29.99

723,500

资本公积

3,348,500

-6.09

3,565,500

13.12

3,151,900

盈余公积

372,300

2.62

362,800

1.34

358,000

未分配利润

555,100

-1.51

563,600

-25.88

760,400

6、权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

实收资本增加217,000万元，其他综合收益增加10,200万元，盈余公积增加9,500万元，共计增加236,700万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

未分配利润减少8,500万元，资本公积减少217,000万元，共计减少225,500万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益增长11,200万元。

三、偿债能力分析

1、流动比率

2019年流动比率为0.8，与2018年的0.82相比略有下降。

2019年流动比率比2018年下降的主要原因是：

2019年流动资产为2,349,200万元，与2018年的2,690,800万元相比有较大幅度下降，下降12.70%。

2019年流动负债为2,934,100万元，与2018年的3,274,700万元相比有较大幅度下降，下降10.40%。

流动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使流动比率下降。

2、速动比率

2019年速动比率为0.47，与2018年的0.42相比略有增长。

2019年速动比率比2018年提高的主要原因是：

2019年速动资产为1,369,900万元，与2018年的1,378,300万元相比变化不大,变化幅度为0.61%。

2019年流动负债为2,934,100万元，与2018年的3,274,700万元相比有较大幅度下降，下降10.40%。

速动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使速动比率提高。

速动资产偏少，速动比率偏低。

3、短期偿债能力变化情况

企业偿债压力增加，主要是由经营业务创造现金的能力下降引起的，表明流动负债所占资金来源的比例提高。

4、短期付息能力

从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。

流动比率速动比率

利息保障倍数

资产负债率

0.8

0.47

2.8

0.4

0.82

0.42

7.8

0.86

0.51

5.67

0.44

偿债能力指标表

5、长期付息能力

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.8倍。

企业盈利能力对利息的保障程度偏低。