计算机会计实验报告-商品化会计软件会计核算应用Word文档格式.doc

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一

学期

实验教学管理基本规范

实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；

实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。

为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定实验教学管理基本规范。

1、本规范适用于理工科类专业实验课程，文、经、管、计算机类实验课程可根据具体情况参照执行或暂不执行。

2、每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。

3、实验报告应由实验预习、实验过程、结果分析三大部分组成。

每部分均在实验成绩中占一定比例。

各部分成绩的观测点、考核目标、所占比例可参考附表执行。

各专业也可以根据具体情况，调整考核内容和评分标准。

4、学生必须在完成实验预习内容的前提下进行实验。

教师要在实验过程中抽查学生预习情况，在学生离开实验室前，检查学生实验操作和记录情况，并在实验报告第二部分教师签字栏签名，以确保实验记录的真实性。

5、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，完整保存实验报告。

在完成所有实验项目后，教师应按学生姓名将批改好的各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，按班级交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。

6、实验课程成绩按其类型采取百分制或优、良、中、及格和不及格五级评定。

附表：

实验考核参考内容及标准

观测点

考核目标

成绩组成

实验预习

1．预习报告

2．提问

3．对于设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性

对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力

20%

实验过程

1．是否按时参加实验

2．对实验过程的熟悉程度

3．对基本操作的规范程度

4．对突发事件的应急处理能力

5．实验原始记录的完整程度

6．同学之间的团结协作精神

着重考查学生的实验态度、基本操作技能；

严谨的治学态度、团结协作精神

30%

结果分析

1．所分析结果是否用原始记录数据

2．计算结果是否正确

3．实验结果分析是否合理

4．对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等

考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；

对专业知识的综合应用能力；

事实求实的精神

50%

实验课程名称：

__计算机会计_____________

实验项目名称

商品化会计软件会计核算应用

实验成绩

实验者

专业班级

组别

同组者

实验日期

2011年9月27日

第一部分：

实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）

1、实验目的、意义

掌握用友、金蝶、速达等软件的会计核算和报表编制。

作为我国主流的会计软件，用友在会计核算上的功能全面，使用也较为方便。

再加上各种会计软件的基本使用方法都类似，所以，掌握了一种（如用友）主流软件后，其他的会计软件应用就可以触类旁通。

作为学习用友软件应用后的补充，对其他会计软件做了解性使用，以使学生对其他会计管理软件有感性认识，在今后的实际工作中可以较为轻松地应对所在单位的核算管理软件。

2、实验基本原理与方法

不论是手工会计还是计算机会计，在会计核算上都有固定的工作程序，按照填制和审核原始凭证、复式记帐、编制和审核记帐凭证、登记总帐明细帐和日记帐、对帐和结帐、编制会计报表等步骤开展会计核算。

会计软件应用的优势在于将有关步骤程序化，在保证证、帐、表数据对应关系正确的同时，提高了会计工作效率。

3、主要仪器设备及耗材

安装了用友、金蝶等通用管理软件（会计软件）的计算机。

4、实验方案与技术路线

具体包括系统管理、基础设置（启动系统管理、设置操作员及权限、帐套管理、视图、基本信息设置、机构设置、往来单位设置、存货设置、财务设置、收付结算设置、购销存设置）、总帐子系统（总帐子系统初始化、总帐子系统日常业务处理、总帐子系统帐簿管理、总帐子系统期末处理）、会计报表子系统（会计报表格式设计、会计报表公式定义与计算、会计报表管理）、工资管理子系统（工资管理子系统初始化、工资类别管理、工资数据查询统计、工资管理子系统月末处理）、固定资产管理子系统（固定资产管理子系统初始化、固定资产管理子系统日常业务处理、固定资产管理子系统期末处理、固定资产管理子系统帐表管理）、应收款子系统（应收款子系统初始化、应收款子系统日常业务处理、应收款子系统月末处理、应收款子系统查询统计分析）、应付款子系统（应付款子系统初始化、应付款子系统日常业务处理、应付款子系统月末处理）、销售管理子系统（销售管理子系统日常业务处理、销售帐表）、库存管理子系统（库存管理子系统日常业务处理、库存帐表）、成本管理子系统（成本管理子系统初始化、成本管理子系统日常业务处理、成本报表）

第二部分：

实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）

（一）金算盘在计算机会计中的应用

　　第一步，新建账套。

在电脑上安装金算盘9i/eERP后，启动软件，用“系统主管”的身份登录软件，与此同时设置账套启用时间。

登录成功后，点击【文件】，在下拉选项中选择“新建账套”，如图1-1所示。

图1-1新建账套

新建账套时，可以对账套名称、会计制度、行业、会计科目、本位币、会计年度等进行设置，即可完成建立账套。

第二步，初始化设置。

新建账套后，还是以系统主管的身份进行初始化设置。

在【系统管理】选项中，有操作权限、账套管理、数据交换等设置；

在【管理模式】板块中有会计科目、现金项目、币种汇率、凭证类型等的设置；

在【系统初始化】板块中录入期初数据，包括科目期初、往来期初、商品期初和固资期初。

其他板块还有一些可以设置的选项，可以对操作员进行相应的赋权，即可在操作过程中进行相关个性化设置。

（1）对操作权限进行初始化设置。

在“编辑”选项中找到“新增操作员”，然后进行操作员的相关设置，包括操作员名称、编号、操作权限等的设置。

操作权限的设置中应考虑企业管理和会计工作的具体要求，如会计凭证的填制和凭证审核不能由同一操作员完成等。

界面如图1-2所示。

图1-2设置操作权限

（2）对会计科目、币种等项目进行设置。

对会计科目进行修改、新增、删除等设置。

如图1-3所示。

图1-3

（3）录入初始数据。

企业建立账套后将初始数据录入，录入时根据企业业务可以增加科目明细。

如图1-4所示。

图1-4录入初始数据

在录入应收应付等往来账户的期初数据时，需要增加往来单位的名称、编号、企业性质，以及与付款收款相关的基本信息，如图1-5所示。

图1-5设置往来账户初始信息

在固资期初中，可以增加固资卡片，也可以对已经建立的固资卡片进行修改和删除等操作，如图1-6所示。

图1-6设置固定资产卡片资料

初始数据录入完成后，可以进行试算平衡，以便检验数据的正确性，如图1-7所示。

图1-7试算平衡

（3）日常账务处理。

系统主管进行完初始化设置后，操作员就可以登录在【账务处理】板块处理日常业务。

首先制单员根据原始凭证手工录入记账凭证，如图1-8所示。

图1-8录入记账凭证

制单员还可以进行凭证查询、对未审核的凭证进行修改删除等操作，如图1-9所示。

图1-9凭证查询修改

单证审核员可登录系统对制单员填制的记账凭证进行审核，审核时，弹出凭证列表，可以选中某一张凭证进行审核，也可以进行批量审核，如图1-10所示。

图1-10凭证审核

记账员对审核过的凭证进行记账处理，如图1-11所示。

图1-11记账处理

在【账务处理】模块还可以进行凭证序时表、凭证汇总表、科目汇总表、试算平衡表、分类账等的查看，还生成了一些其他的部门账表、职员账表、统计账表等，如图1-12所示。

图1-12试算平衡表

在期末时，系统提供了“损益结转”和“自动凭证”的功能，可以对损益类科目进行自动结转，并生成记账凭证，如图1-13所示。

图1-13损益结转

记账后在【账务处理】模块的“账册报表”列表中，点击“资产负债表”、“利润表”和“现金流量表”，系统会启动随金算盘9ieERP一起安装的金算盘表格系统，就会弹出“报表生成导向”对话框，对各项报表的项目及取数来源进行设置，生成的资产负债表、利润表如图1-14和1-15所示。

图1-14资产负债表

图1-15利润表

在现金流量表生成过程中，要对每张记账凭证进行现金流量的判断和标识，才会在现金流量表生成向导中生成现金流量表工作底稿，最后生成现金流量表。

（二）金蝶KIS在计算机会计中的应用

第一步，新建账套。

安装金蝶KIS，启动系统，在进入系统前就可以新建账套，并进行账套参数的相关设置，如图1-16所示。

图1-16新建账套

账套建立后，在账套启用前系统主管需要对账套进行初始化设置，而且此步骤是不可逆转的。

初始化设置包括账套选项、币种、核算项目、会计科目、初始数据的设置，等所有初始化设置完成后才可以启用账套。

如核算项目设置中，可以对往来单位、部门和职员进行增加、修改、删除等操作，如图1-17所示。

图1-17初始化设置

在初始数据录入时，需要逐一增加固定资产卡片，对固定资产的基本信息、折旧与减值准备信息进行录入，如图1-18所示。

图1-18设置固定资产卡片

第三步，账套其他设置。

启用账套后，系统主管需要在【系统维护】模块中对账套进行其他设置，如账套选项、用户管理、账套备份等。

在用户管理中可以增加操作员以及对操作员进行权限设置。

日常账务处理。

操作员登录系统后，就可以进行日常账务处理了。

金蝶KIS有账务处理、固定资产、工资管理、往来管理、报表与分析、出纳管理几个模块。

【账务处理】中，可以进行凭证录入、凭证查询、凭证审核、凭证检查、凭证过账、凭证结账、自动转账、结转损益和期末结汇的处理。

凭证录入的界面如图1-19所示。

图1-19录入记账凭证

在遇到固定资产项目的业务时，需要进入【固定资产】模块进行处理。

在这一模块中，可以进行固定资产的增加、减少、资料查询、折旧提取、减值准备计提等操作，如图1-20所示。

图1-20固定资产模块

系统在凭证过账和凭证结账后，就自动生成了资产负债表、利润表，以及一些汇总报表等，在报表分析一栏中还有各项资产负债分析、财务指标分析和利润分析等。

生成的资产负债表如图1-21所示。

图1-21资产负债表

生成的利润表如图1-22所示。

图1-22利润表

教师签字__________

第三部分结果与讨论（可加页）

一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）

二、小结、建议及体会

三、思考题

在该实验中我主要运用了金算盘eERP软件和金蝶KIS软件进行会计核算和报表编制，在实验的过程中我的体会主要有如下四点：

体会一，从会计业务的账务处理过程来看，金算盘提供了简单便捷的处理，提供了会计凭证的录入、审核、记账和结账，提供各种报表及相关分析。

在往来管理和销售管理模块中，