计算机会计实验报告-商品化会计软件会计核算应用Word文档格式.doc

1、一学期实验教学管理基本规范实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定实验教学管理基本规范。1、 本规范适用于理工科类专业实验课程，文、经、管、计算机类实验课程可根据具体情况参照执行或暂不执行。2、 每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。3、 实验报告应由实验预习、实验过程、结果分析三大部分组成。每部分均在实验成绩中占一定比例。各部分成绩的观测点、考核目标、所占比例可参考附表执行

2、。各专业也可以根据具体情况，调整考核内容和评分标准。4、 学生必须在完成实验预习内容的前提下进行实验。教师要在实验过程中抽查学生预习情况，在学生离开实验室前，检查学生实验操作和记录情况，并在实验报告第二部分教师签字栏签名，以确保实验记录的真实性。5、 教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，完整保存实验报告。在完成所有实验项目后，教师应按学生姓名将批改好的各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，按班级交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。6、 实验课程成绩按其类型采取百分制或优、良、中、及格和不及格五级评定。附表：实验考核参考内容及标准观测点考核目标成绩组成实验预习1

3、 预习报告2 提问3 对于设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力20%实验过程1 是否按时参加实验2 对实验过程的熟悉程度3 对基本操作的规范程度4 对突发事件的应急处理能力5 实验原始记录的完整程度6 同学之间的团结协作精神着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神30%结果分析1 所分析结果是否用原始记录数据2 计算结果是否正确3 实验结果分析是否合理4 对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神50%实验课程名称

4、：_计算机会计_ 实验项目名称商品化会计软件会计核算应用实验成绩实 验 者专业班级组 别同 组 者实验日期2011年9月27日第一部分：实验预习报告（包括实验目的、意义，实验基本原理与方法，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）1、 实验目的、意义掌握用友、金蝶、速达等软件的会计核算和报表编制。作为我国主流的会计软件，用友在会计核算上的功能全面，使用也较为方便。再加上各种会计软件的基本使用方法都类似，所以，掌握了一种（如用友）主流软件后，其他的会计软件应用就可以触类旁通。作为学习用友软件应用后的补充，对其他会计软件做了解性使用，以使学生对其他会计管理软件有感性认识，在今后的实际工作中可以较

5、为轻松地应对所在单位的核算管理软件。2、 实验基本原理与方法不论是手工会计还是计算机会计，在会计核算上都有固定的工作程序，按照填制和审核原始凭证、复式记帐、编制和审核记帐凭证、登记总帐明细帐和日记帐、对帐和结帐、编制会计报表等步骤开展会计核算。会计软件应用的优势在于将有关步骤程序化，在保证证、帐、表数据对应关系正确的同时，提高了会计工作效率。3、主要仪器设备及耗材安装了用友、金蝶等通用管理软件（会计软件）的计算机。4、实验方案与技术路线具体包括系统管理、基础设置（启动系统管理、设置操作员及权限、帐套管理、视图、基本信息设置、机构设置、往来单位设置、存货设置、财务设置、收付结算设置、购销存设置）

6、、总帐子系统（总帐子系统初始化、总帐子系统日常业务处理、总帐子系统帐簿管理、总帐子系统期末处理）、会计报表子系统（会计报表格式设计、会计报表公式定义与计算、会计报表管理）、工资管理子系统（工资管理子系统初始化、工资类别管理、工资数据查询统计、工资管理子系统月末处理）、固定资产管理子系统（固定资产管理子系统初始化、固定资产管理子系统日常业务处理、固定资产管理子系统期末处理、固定资产管理子系统帐表管理）、应收款子系统（应收款子系统初始化、应收款子系统日常业务处理、应收款子系统月末处理、应收款子系统查询统计分析）、应付款子系统（应付款子系统初始化、应付款子系统日常业务处理、应付款子系统月末处理）、销

7、售管理子系统（销售管理子系统日常业务处理、销售帐表）、库存管理子系统（库存管理子系统日常业务处理、库存帐表）、成本管理子系统（成本管理子系统初始化、成本管理子系统日常业务处理、成本报表）第二部分：实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）（一） 金算盘在计算机会计中的应用第一步，新建账套。在电脑上安装金算盘9i/eERP后，启动软件，用“系统主管”的身份登录软件，与此同时设置账套启用时间。登录成功后，点击【文件】，在下拉选项中选择“新建账套”，如图1-1所示。图1-1 新建账套新建账套时，可以对账套名称、会计制度、行业、会计科目、本位币、会计年度等进行设

8、置，即可完成建立账套。第二步，初始化设置。新建账套后，还是以系统主管的身份进行初始化设置。在【系统管理】选项中，有操作权限、账套管理、数据交换等设置；在【管理模式】板块中有会计科目、现金项目、币种汇率、凭证类型等的设置；在【系统初始化】板块中录入期初数据，包括科目期初、往来期初、商品期初和固资期初。其他板块还有一些可以设置的选项，可以对操作员进行相应的赋权，即可在操作过程中进行相关个性化设置。（1）对操作权限进行初始化设置。在“编辑”选项中找到“新增操作员”，然后进行操作员的相关设置，包括操作员名称、编号、操作权限等的设置。操作权限的设置中应考虑企业管理和会计工作的具体要求，如会计凭证的填制和

9、凭证审核不能由同一操作员完成等。界面如图1-2所示。图1-2 设置操作权限（2）对会计科目、币种等项目进行设置。对会计科目进行修改、新增、删除等设置。如图1-3所示。图1-3（3）录入初始数据。企业建立账套后将初始数据录入，录入时根据企业业务可以增加科目明细。如图1-4所示。图1-4 录入初始数据在录入应收应付等往来账户的期初数据时，需要增加往来单位的名称、编号、企业性质，以及与付款收款相关的基本信息，如图1-5所示。图1-5 设置往来账户初始信息在固资期初中，可以增加固资卡片，也可以对已经建立的固资卡片进行修改和删除等操作，如图1-6所示。图1-6 设置固定资产卡片资料初始数据录入完成后，可

10、以进行试算平衡，以便检验数据的正确性，如图1-7所示。图1-7 试算平衡（3）日常账务处理。系统主管进行完初始化设置后，操作员就可以登录在【账务处理】板块处理日常业务。首先制单员根据原始凭证手工录入记账凭证，如图1-8所示。图1-8 录入记账凭证制单员还可以进行凭证查询、对未审核的凭证进行修改删除等操作，如图1-9所示。图1-9 凭证查询修改单证审核员可登录系统对制单员填制的记账凭证进行审核，审核时，弹出凭证列表，可以选中某一张凭证进行审核，也可以进行批量审核，如图1-10所示。图1-10 凭证审核记账员对审核过的凭证进行记账处理，如图1-11所示。图1-11 记账处理在【账务处理】模块还可以

11、进行凭证序时表、凭证汇总表、科目汇总表、试算平衡表、分类账等的查看，还生成了一些其他的部门账表、职员账表、统计账表等，如图1-12所示。图1-12 试算平衡表在期末时，系统提供了“损益结转”和“自动凭证”的功能，可以对损益类科目进行自动结转，并生成记账凭证，如图1-13所示。图1-13 损益结转记账后在【账务处理】模块的“账册报表”列表中，点击“资产负债表”、“利润表”和“现金流量表”，系统会启动随金算盘9ieERP一起安装的金算盘表格系统，就会弹出“报表生成导向”对话框，对各项报表的项目及取数来源进行设置，生成的资产负债表、利润表如图1-14和1-15所示。图1-14 资产负债表图1-15

12、利润表在现金流量表生成过程中，要对每张记账凭证进行现金流量的判断和标识，才会在现金流量表生成向导中生成现金流量表工作底稿，最后生成现金流量表。（二） 金蝶KIS在计算机会计中的应用 第一步，新建账套。安装金蝶KIS，启动系统，在进入系统前就可以新建账套，并进行账套参数的相关设置，如图1-16所示。图1-16 新建账套账套建立后，在账套启用前系统主管需要对账套进行初始化设置，而且此步骤是不可逆转的。初始化设置包括账套选项、币种、核算项目、会计科目、初始数据的设置，等所有初始化设置完成后才可以启用账套。如核算项目设置中，可以对往来单位、部门和职员进行增加、修改、删除等操作，如图1-17所示。图1-

13、17 初始化设置在初始数据录入时，需要逐一增加固定资产卡片，对固定资产的基本信息、折旧与减值准备信息进行录入，如图1-18所示。图1-18 设置固定资产卡片第三步，账套其他设置。启用账套后，系统主管需要在【系统维护】模块中对账套进行其他设置，如账套选项、用户管理、账套备份等。在用户管理中可以增加操作员以及对操作员进行权限设置。日常账务处理。操作员登录系统后，就可以进行日常账务处理了。金蝶KIS有账务处理、固定资产、工资管理、往来管理、报表与分析、出纳管理几个模块。【账务处理】中，可以进行凭证录入、凭证查询、凭证审核、凭证检查、凭证过账、凭证结账、自动转账、结转损益和期末结汇的处理。凭证录入的界

14、面如图1-19所示。图1-19 录入记账凭证在遇到固定资产项目的业务时，需要进入【固定资产】模块进行处理。在这一模块中，可以进行固定资产的增加、减少、资料查询、折旧提取、减值准备计提等操作，如图1-20所示。图1-20 固定资产模块系统在凭证过账和凭证结账后，就自动生成了资产负债表、利润表，以及一些汇总报表等，在报表分析一栏中还有各项资产负债分析、财务指标分析和利润分析等。生成的资产负债表如图1-21所示。图1-21 资产负债表生成的利润表如图1-22所示。图1-22 利润表教师签字_第三部分 结果与讨论（可加页）一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）二、小结、建议及体会三、思考题在该实验中我主要运用了金算盘eERP软件和金蝶KIS软件进行会计核算和报表编制，在实验的过程中我的体会主要有如下四点：体会一，从会计业务的账务处理过程来看，金算盘提供了简单便捷的处理，提供了会计凭证的录入、审核、记账和结账，提供各种报表及相关分析。在往来管理和销售管理模块中，