石英股份2018年财务分析详细报告-智泽华Word文档格式.docx

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长期投资

8,048.01

5.31

4,944.96

3.58

2,155.69

1.69

固定资产

46,608.32

30.76

33,996.98

24.64

34,390.88

27.00

其他

14,386.43

9.49

17,998.23

13.05

12,745.47

10.01

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的42.84%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资

35

内部资料，妥善保管

第 页共 页

产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的

20.65%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

存货

14,766.39

17.90

11,522.24

14.22

11,927.87

15.28

应收账款

17,023.36

20.64

17,605.9

21.73

13,660.39

17.50

其他应收款

11.57

0.01

2.76

0.00

15.08

0.02

交易性金融资产

0.63

280.68

0.36

应收票据

10,067.03

12.21

6,918.96

8.54

6,275.8

8.04

货币资金

25,268.2

30.64

18,045.86

22.27

13,422.61

17.19

15,341.95

18.60

26,929.44

33.24

32,481.24

41.61

3.资产的增减变化

2018 年总资产为151,521.89万元，与2017年的137,965.33万元相比有所增长，增长9.83%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

固定资产增加12,611.34万元，货币资金增加7,222.34万元，存货增加3,244.16万元，应收票据增加3,148.07万元，长期投资增加3,103.05万元，无形资产增加2,157.93万元，商誉增加1,707.88万元，其他非流动资产增加234.82万元，其他应收款增加8.82万元，交易性金融资产增加0.63万元，共计增加33,439.04万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

应收利息减少96.13万元，递延所得税资产减少

399.41万元，应收账款减少582.55万元，一年内到期的非流动资产减少

907.91万元，预付款项减少924.29万元，在建工程减少7,313.03万元，其

他流动资产减少9,659.16万元，共计减少19,882.48万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长13,556.56万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例过高。

2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

因此与2017年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

数值

增长率（%）

1.79

3.79

62.75

129.39

37.1

-1.15

28.16

-3.4

-3.31

28.88

货币性资产

35,335.86

41.54

24,964.82

24.95

19,979.09

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

石英股份2018年负债总额为10,691.56万元，资本金为33,729.66万元，所有者权益为140,830.34万元，资产负债率为7.06%。

在负债总额中，流动负债为9,793.08万元，占负债和权益总额的6.46%；

非流动负债为898.48万元，金融性负债占资金来源总额的0.59%。

负债及权益构成表

百分比（%）

负债及权益总额

所有者权益

140,830.34

92.94

129,489.42

93.86

119,894.27

94.14

流动负债

9,793.08

6.46

7,415.61

5.37

6,240.95

4.90

非流动负债

898.48

0.59

1,060.3

0.77

1,220.5

0.96

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的74.39%，资金成本相对较低。

企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的17.09%。

3.负债的增减变化情况

2018年负债总额为10,691.56万元，与2017年的8,475.91万元相比有较大增长，增长26.14%。

2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

数值 增长率（%）

负债总额 10,691.56 26.14 8,475.91 13.6

数值 增长率（%）7,461.44 0

短期借款

应付账款

6,937.53

50.08

4,622.61

24.61

3,709.66

其他应付款

834.8

42.49

585.87

-41.24

996.98

-15.26

-13.13

2,020.76

-8.44

2,207.13

43.85

1,534.31

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应付账款增加2,314.91万元，其他应付款增加248.93万元，应付职工薪酬增加100.49万元，预收款项增加

88.26万元，共计增加2,752.58万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

应交税费减少375.11万元，共计减少375.11万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长2,377.47万元。

5.权益的增减变化情况

2018 年所有者权益为140,830.34万元，与2017年的129,489.42万元相比有所增长，增长8.76%。

所有者权益变动表

所有者权益合计

8.76

8

资本金

33,729.66

-0.01

33,733.8

50

22,489.2

资本公积

47,047.58

0.39

46,864.47

-18.4

57,434.05

盈余公积

7,937.63

21.95

6,508.98

19.38

5,452.15

未分配利润

52,381.8

21.96

42,948.71

21.07

35,474.37

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加9,433.1万元，盈余公积增加1,428.65万元，资本公积增加183.12万元，共计增加11,044.87万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

实收资本减少4.14万元，共计减少4.14万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益增长11,040.73万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2018年实现利润为17,532.73万元，与2017年的12,478.3万元相比有较大增长，增长40.51%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润

2018 年营业利润为17,279.99万元，与2017年的12,248.51万元相比有较大增长，增长41.08%。

以下项目的变动使营业利润增加：

营业收入增加

7,017.63万元，销售费用减少15.75万元，营业税金及附加减少131.65万元，财务费用减少767.16万元，管理费用减少1,475.68万元，共计增加9,407.88万元；

以下项目的变动使营业利润减少：

资产减值损失增加1,951.07万元，营业成本增加109.1万元，公允价值变动收益减少71.97万元，共计减少

2,132.14万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润增长7,275.74万元。

3.投资收益

2018 年投资收益为1,430.91万元，与2017年的1,323.54万元相比有所增长，增长8.11%。

4.营业外利润

2018 年营业外利润为252.74万元，与2017年的229.79万元相比有所增长，增长9.99%。

5.经营业务的盈利能力

从营业收入和成本的变化情况来看，2018年的营业收入为63,329.74万元，比2017年的56,312.11万元增长12.46%，营业成本为35,631.93万元，比2017年的35,522.83万元增加0.31%，营业收入和营业成本同时增长，但