各项绩效考核指标及计算方法Word文档格式.doc
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人力替换率＝（某一期间内新进人数－离职人数）／该期间平均人数＊100%
人工成本占总成本的比重＝（人工成本总额／总成本）×
人工成本效益指标=劳动分配率、人事费用率、人工成本利润率、人工成本/总成本*100%
人事费用率=人工成本总量/销售（营业）收入*100%
＝（人工费用/员工总数）÷
{销售收入（营业收入）/员工总数}
＝薪酬水平/单位员工销售收入（营业收入）
人工费用比率＝人工费用/销售收入（营业收入）
＝增加值（纯收入）/销售收入（营业收入）×
人工费用/销售收入（营业收入）
＝增加值率×
劳动分配率
人工成本利润率＝（利润总额/人工成本总额）×
100％
企业人工成本=职工工资总额+社会保险费用+职工福利费用+职工教育经费+劳动保护费用+职工住房费用+其他人工成本支出。
人力资源成本=取得成本（招募成本+选拔成本+录用成本+安置成本）+开发成本（岗前培训成本+在职培训成本+脱产培训成本）+使用成本（维持成本+奖励成本+调剂成本+替代成本（补偿成本+遣散前业绩差别成本+空职成本））
*职工工资总额指各单位在一定时期内，以货币或实物形式直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。
包括记时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。
人事诊断常用指标分析表•
指标
计算公式
意义及公能
判定标准
员工比率
非生产人员÷
员工总数×
100%
测验员工结构状况定
通常非生产人员越小越好，视企业而
员工增加率
（本年度员工数－上年度员工数）÷
上年度员工数×
测验每年员工增加比率
视发展规模而定
工资增加率
（本年平均工资－上年平均工资）÷
上年度平均工资×
测验每年工资增加率
略低于劳动生产率增加率
加班工资率
加班工资额÷
工资总额×
测定加班工资占工资总额比率
视实际状况而定
离职率
每年离职人数÷
测定每年离职人员比率
不宜超过10%
离职增加率
（本年度离职人数－上年度离职人数）÷
上年度离职人数×
测定每年离职人员增加率
奖金率
奖金额÷
测定奖金占工资总额比率
各行业不同标准
福利费与销售额比率
福利费÷
销售总额
测定福利费占销售额比率
平均工资
工资总额÷
员工总数
测定人均工作以评价员工待遇高低
视物价指数调整为佳
人均管理费
管理费总额÷
测定人均管理费，以评价人均负担费
比率愈小愈好
出勤率
出勤人数÷
测定出勤人员占员工总数比率
出勤率愈高愈佳，应达85%以上
迟到早退率
迟到早退人数÷
测定出勤员工迟到早退比率
新进人员比率
新进人员数÷
测定新进人员比率
无一定标准，以新陈代谢为度
员工固定率
（月底员工数－该月离职数）÷
月底员工数×
测定员工安定性比率
80%-85%，安定性愈大愈好
工资标准准
员工累积人数
测定员工工资标准
各行业不一，一般不超过1/3为佳
福利与用人费比率
用人费×
测定员工福利标准比率
愈高愈好
建议与提桉率
提桉件数÷
平均员工人数
测定员工对工作热诚和希望
通常愈多愈好
纷争率
纷争损失时间÷
测定员工纷争情形
愈少愈好
惩戒率
违规人员数÷
测定员工违规事件受惩情形
临时工比率
临时工人数÷
测定临时人员比率
灾害损失率
灾害损失日数÷
直接人工总数×
测定灾害损失比率
愈低愈好
劳动灾害补偿率
灾害给付总额÷
劳动灾害保险费
测定灾害给付补偿率
.教育训练时间率
教育训练时间÷
教育训练比率
无一定标准
2、生产单位：
一次交验合格率=检验合格数／一次交验数
生产效率=产出/投入
人工单价=月收入÷
标准产量
标准工时=实测工时＋宽放工时
标准产量=淨工时÷
标准工时
作业能率（生产效率）=（实际产量÷
标准产量）×
=（标准作业时间÷
实际作业时间）×
稼动率（利用率）=（实际作业时间÷
=（（实际出勤时间-损失时间）÷
综合效率=作业能率×
稼动率
报废率=（废品数÷
生产数）×
月生产计划达成率=（月生产实绩÷
月生产计划）×
日生产目标达成率=（日产量÷
日计划）×
制造良品率
=（良品数÷
100%=1-不良品率
制程不良率
=（不良数÷
100%=1-良品率
备注：
稼动率是服务部门的管理指标
，综合效率是高级主管和计划部门的指标。
3、设备工程单位：
设备故障停机率=
停机时间／设备运行时间
故障维修达成率=
设备稼动率（利用率）=（实际出勤时间-损失时间）÷
财务单位：
账、物、卡相符率
抽查合格数／抽检总数
生管单位
定额领用率=实际领用／定额领用
月生产计划达成率=（月生产实绩÷
日生产目标达成率=（日产量÷
交期达成率=（交期达成批数÷
交货总批数）×
报表及时准确率
机台运转率
生产计划完成率
原片成品存量控制率
原辅料计划正确率=实际使用数／计划数×
总务单位：
公司电话系统维护及时率=预计天数/实际天数*100%
研发单位：
样品开发完成率
新产品开发成功率
技术数据发放不及时
业务单位：
营业目标达成率=（月营业实绩÷
月营业计划）×
品保单位：
制造良品率=（良品数÷
100%=1-不良品率
制程不良率=（不良数÷
100%=1-良品率
报废率=（废品数÷
抽样不良率=（抽样不良数÷
抽样数）×
批次合格率={（合格批+1/2特采批）÷
交验批}×
品质成本比例=（品质成本÷
制造成本）×
客户抱怨次数=客户退货次数/金额/数量
安全单位：
安全事故次数
安全事故损失金额
采购单位：
采购质量合格率=合格批次数/总批次数
下单完成率=已完成下单／接受的订单
计划交期完成率=按期入库的订单/本月应入库的订单
采购数量入库率=实际入库数量／订单数量
新老供应商的选择、评定=选择、评定供应商的数量
市场的调研、提供价目表=
降低采购成本率=本月降低采购成本数/上年采购成本
新增供方数
采购数量相符率=采购实际金额/采购计划金额
预算费用控制率=超出的费用/预算费用
新供应商开发数=
单位共同指标：
材料成本
人工成本
制造费用
滞物料数量/金额/比例
物料周转率
品质成本
成本比较
a.实际成本/标准成本
b.实际成本/预算成本
c.当期成本/前期成本
制造成本=直接材料+直接人工+制造费用
材料成本（损耗率、损耗金额）
人工成本（人工效率）
制造费用（固定成本－设备、土地、厂房的摊提）
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