万科财务部架构及岗位职责.docx
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万科财务部架构及岗位职责
财务部构架、职责、制度、及考核办法
一．财务管理部组织结构与责权
部门
部门负责人
直属领导
部门组织结构图
部门编制
经理级1人
主管级3人
根据实际而定
职责
1．健全企业财务管理体系,保证资金正常运转
2．组织编制企业各项财务计划,并对其实施情况进行监督
3．负责开展企业财务预算编制、控制与管理工作
4．组织部门人员定期进行各项财务核算工作,按时向企业高层领导提交相交财务数据
5．根据企业领导指示，拓展融资渠道,做好企业融资管理的各项工作
6．组织相关人员做好年度财务审计及各工程项目的审计工作，并按时提交审计报告
7．统一组织企业的报税工作，并对项目的报税工作进行管理和监督
8．监督各项财务收支工作，对违反财务纪律的事件进行及时处理
9．参与房地产项目的投资决策，为项目开发提供决策参考
权力
1．对对企业对外支付款项的审核权
2．有对企业会计项目的审核权
3．有对企业经营状况、财务状况、楼盘销售状况的建议权
4．有对企业经营成果、财务收支、工程项目效益开展审计的权力
5．有对本部门员工聘任、解聘、提请奖惩的建议权
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
二财务管理类职位说明书
1财务经理职位说明书
文件编号：
职位名称
财务经理
所属部门
财务管理部
直接上级
财务总监
直接下级
部门各主管
任职资格
1．学历、专业知识
大学本科及以上，财务管理、财会等相关专业，具有全面的财务管理、企业管理等专业知识,持有会计师资格证书
2．工作经验
五年以上财务管理工作经验,熟练掌握办公软件和财务软件
职责概要
在财务总监的领导下,全面负责本企业资金管理、财务预算、财务核算等财务管理工作
岗位职责
1．负责编制融资、审计及财务管理等相关规章制度,报主管领导审批后执行
2．组织编制企业各项财务计划，并对其实施情况进行监督
3．组织所属人员定期进行各项财务核算工作，按时向高层领导提交相关财务数据
4．根据领导指示，拓展融资渠道，做好企业融资管理的各项工作
5．组织相关人员做好年度财务审计及各工程项目的审计工作，并按时提交审计报告
6．统一组织企业的报税工作，并对项目的报税工作进行管理和监督
7．监督各项财务收支工作，对违反财务纪律的事件要进行及时处理
8．参与房地产项目的投资决策，为项目开发提供决策参考
9．定期或不定期对财务管理各项规章制度的执行情况进行检查
10．做好对部门所属人员的培训、考核等工作
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
2财务主管职位说明书
文件编号：
职位名称
财务主管
所属部门
财务管理部
直接上级
财务经理
直接下级
任职资格
1．学历、专业知识
大学本科及以上，财务管理、金融等相关专业知识,持有中级会计任职资格证书
2．工作经验
三年以上财务类工作经历，一年以上中型以上房地产企业财务管理工作经验
职责概要
在财务经理的领导下，具体负责房地产项目结算、财务核算、税收筹划等财务管理工作
岗位职责
1．组织企业的财务预、决算编制工作，并对预算执行情况进行监督
2．负责企业各项资金支出、工程结算和费用报销的财务审核工作
3．参与经济合同会审工作以及合同执行管理工作
4．负责企业的会计核算和财务管理工作
5．对企业经营情况进行经济效果分析,为领导决策提供依据
6．根据领导要求，按时编制各类财务报表，及时反馈企业经营状况
7．负责协调税务等相关外部单位的业务关系
8．完成领导临时交办的其他工作
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
3融资主管职位说明书
文件编号:
职位名称
融资主管
所属部门
财务管理部
直接上级
财务管理部经理
直接下级
任职资格
1．学历、专业知识
大学本科及以上,金融类、经济类或财务专业,精通会计制度、项目融资、财税规划、成本控制等相关专业知识
2．工作经验
三年财务管理及资金运作实战经验，至少一年以上房地产资金管理工作经验
职责概要
负责企业融资渠道的建设及房地产开发项目的贷款等相关事宜
岗位职责
1．协助财务经理拟订房地产项目融资计划
2．负责企业房地产项目融资渠道的拓展工作,按时完成融资计划
3．负责对各项目的贷款资料（可行性研究报告、财务报表等）进行审核
4．收集、整理国家有关房地产金融政策和房地产信息
5．根据领导要求，办理房地产项目融资授信工作
6．根据领导要求，定期或不定期编制《融资工作总结报告》
7．完成领导临时交办的其他工作
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
4审计主管职位说明书
文件编号：
职位名称
审计主管
所属部门
财务管理部
直接上级
财务经理
直接下级
审计专员
任职资格
1．学历、专业知识
大学本科及以上,财务、会计、审计、管理等相关专业知识，具有审计师资格证书
2．工作经验
三年以上内部审计工作经验，两年以上主管工作经验，了解国内房地产业务，熟悉房地产企业财务管理及企业内部审计程序
职责概要
负责企业内部财务审计及房地产开发项目的工程审计等工作
岗位职责
1．负责协助财务管理部经理制定企业审计长期规划和年度审计计划
2．负责部署审计任务，全面负责工程量清单及预算、竣工结算的审计工作
3．负责监督和评价招标活动
4．负责对工程施工、项目管理、材料采购、招投标、造价审核等工作进行全面监控
5．根据领导的指示或工作计划，组织编制《审计报告》
6．定期或不定期向财务管理部经理汇报审计工作情况
7．协助领导处理各类突发事件
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
5融资助理职位说明书
文件编号：
职位名称
融资助理
所属部门
财务管理部
直接上级
融资主管
直接下级
任职资格
1．学历、专业知识
大学专科及以上，金融、财务管理或经济、房地产行业投融资等相关专业知识
2．工作经验
一年以上房地产或银行融资管理经验
职责概要
协助融资主管完成企业下达的融资任务
岗位职责
1．根据房地产行业的发展需要，定期收集和分析房地产相关融资、法规及商业案例
2．加强对房地产金融市场的研究和分析,并提出观点，为领导决策做参考
3．协助融资主管开展资金运作及其管理工作
4．在企业合作项目标的谈判过程中负责前期接待、项目阐述等工作
5．负责与银行等金融机构联系，争取为房地产项目提供各种融资服务
6．负责与银行联系,争取让其为购房客户提供按揭贷款服务,从而为项目销售提供支持
7．与业务往来银行保持长期合作关系
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
6会计员职位说明书
文件编号：
职位名称
会计员
所属部门
财务管理部
直接上级
财务主管
直接下级
任职资格
1．学历、专业知识
大学本科及以上，财务管理、会计、投资、金融、经济法、税法、财务电算化等相关专业知识，持有助理会计师职称
2．工作经验
一年以上房地产或银行融资管理经验
职责概要
协助财务主管做好会计核算和内部财务管理报告工作
岗位职责
1．根据国家有关财务法规和企业财务制度规定，按月、季度编制种类会计报表
2．设置总帐和明细分类帐户，按适用的会计核算方式及时记帐
3．定期核算各部门、各项目部的收支帐目，及时向部门领导汇报相关情况
4．依据相关制度规定,审核会计单据，保证日常核算准确无误
5．定期检查、审核银行、库存现金和资产帐目，做到帐帐相符、帐实相符
6．根据国家税法规定和企业相关规定，按月进行纳税申报，办理相关税务手续，定期进行统计，编制相关报表
7．根据国家有关政策和房地产企业财务管理制度,对企业各项业务进行成本核算，按期编制成本报表
8．根据财务报表，协助财务经理做好本企业的财务分析工作
9．根据部门领导的安排，协助行政管理部做好固定资产的卡片管理、核算和盘点工作，及时编制种类固定资产帐目
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
7出纳员职位说明书
文件编号：
职位名称
出纳员
所属部门
财务管理部
直接上级
财务主管
直接下级
任职资格
1．学历、专业知识
大学专科及以上,具有会计学、统计学、会计电算化等相关专业知识，具有初级会计师职称
2．工作经验
一年以上出纳工作经验，有房地产企业从业经验者优先
职责概要
根据相关财务管理制度，负责票据审核工作，做好企业收付款和报销业务
岗位职责
1．根据银行结算制度和房地产企业财务制度的规定，审核各类原始凭证
2．准确、及时地完成现金收付及报销工作，并开具或索取相关的票据
3．按规定及时登记现金日记账和银行日记账，每日进行现金账款盘存,做好日清月结工作，并填写《出纳日报表》
4．根据企业日常经营需要，按规定提取、送存和保管现金，及时完成现金和银行存款的清查工作,保证账账相符、账实相符
5．根据会计师制作的员工工资发放明细表,按期发放员工工资,及时汇总、编制记账凭证
6．按规定使用空白支票等重要财务票据和印鉴,并设登记簿进行登记，办理登记手续
7．保存、管理每月会计原始凭证资料，做好会计凭证的档案管理工作
8．完成领导临时交办的其他工作
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
8审计员职位说明书
文件编号:
职位名称
审计员
所属部门
财务管理部
直接上级
审计主管
直接下级
任职资格
1．学历、专业知识
大学本科及以上，财务、审计、税务等相关专业知识，具有审计专业初级资格证书
2．工作经验
一年以上审计工作经验,有会计师事务所审计经验者优先
职责概要
协助审计主管开展对企业经营及内控的审计工作
岗位职责
1．负责对企业、各项目部开展财务收支审计、企业内部专项审计和经济效益审计工作
2．对企业各部门预算的执行情况进行审计监督
3．协助审计主管拟订各项审计工作任务的专项审计报告
4．按照领导要求，对工程施工、项目管理、材料采购、招投标等工作进行审计
5．负责收集并整理最新的相关行业的财务、审计等政策法规
6．对审计过程中发现的问题提出整改、管理建议
7．完成领导临时交办的其他工作
相关说明
编制人数
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
三财务管理制度设计
1企业存货管理制度
制度名称
企业存货管理制度
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第一章总则
第1条目的
为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。
第2条管理范围
包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。
第二章工程物资的管理
第3条工程物资的采购
（1）工程物资的采购，根据工程计划和预算,编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
（2）每月初,有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
（3）工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
第4条工程物资的入库
（1）工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关,经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
（2）工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的,由采购人员直接负责;验收入库后发现问题的，由保管员负责。
（3）工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》,由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。
对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
（4）工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联,第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
（5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
第5条工程物资的领用
（1）工程物资的领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项,保管员有权拒绝发货,仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整.
（2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。
第6条工程物资的库存管理
（1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收,规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符.
（2）建立工程物资管理台账,进行数量、金额核算，设立核算人员,认真填写收、发、退料凭证,做到真实可靠。
（3）仓库根据收、发、退料单登记材料明细账,并于月底报送财务管理部门，与财务管理部门核对无误。
第7条工程物资的盘点清查制度
（1）为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账,编报《工程物资变动表》、《支出清单》并附收、发、退料凭单及时送交财务管理部门。
每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门.
（2）建立工程物资定期清查制度,采用实地盘点的方法,用点数、过磅或测量等方法点清数量.盘点后，编制《库存物资盘点表》，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。
工程物资要求每季度清查一次。
（3）财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算,做到账账相符、账证相符、账实相符,保证账、卡、物、资金四相等.
（4）做好工程物资的索赔工作.
第8条工程物资的稽核
（1）财务管理部应设置专职的审计人员（在企业的中、远期规划中，视企业的发展状况，成立独立的内部审计机构），对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。
（2）审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。
在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见.因为有些工程物资的专业技术性强，不了解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。
（3）工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理,合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率。
第三章低值易耗品管理
第9条根据企业的情况，规定××元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等,为低值易耗品。
第10条低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》,经有关部门审核，企业领导批准后，方能选购。
一次性购买低值易耗品金额在五万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在五万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。
第11条非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理。
第12条各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：
（1）参与供应商的选择评价；
（2）参与品种、型号、规格、价格的选择；
（3）负责验收；
（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；
（5）参与组织资产清查等。
第13条非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买.
第14条为了加强对在用低值易耗品的管理,应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
第15条使用部门向仓库领用低值易耗品,应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。
第16条各部门应建立低值易耗品卡片，由归口管理部门保管,控制各使用部门在用低值易耗品。
第17条要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对.在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品,应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。
第18条企业的低值易耗品报废时,应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》,填明报废低值易耗品的数量和原价.入库残料按照规定做价。
由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据《报废单》进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额.
第19条所有离职的人员,应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理.
第四章存货盘点和核算
第20条存货应当定期盘点,每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符,应当于查明原因后,按时进行会计处理,一般在年终结账前处理完毕.
第21条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险企业赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用,其中，由于自然灾害造成的净损失,计入营业外支出.
第22条财务管理部应于每财年末对比存货的账面价值和现行市价,若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备.
第23条及时办理竣工决算，正确核算完工产品成本，确保回款的及时性，随时掌握产成品状况。
第24条出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账,在使用期限内分期进行摊销.建立出租开发产品台账或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况,正确、及时掌握资产的现实价值。
第25条对工程支出进行明细分类核算,准确核算在建工程成本。
第26条预算内工程支出由主管财务的副总经理批准，预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总经理批准.
第五章附则
第27条本制度由财务管理部负责制定并提出修改意见.
第28条本制度经总经理签字后生效.
第29条本制度的解释权归财务管理部。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
2货币资金管理办法
制度名称
货币资金管理办法
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第一章总则
第1条本办法适用于企业在各类业务中所产生的货币资金.
第2条财务部承担对货币资金的管理工作，财务总监给予指导和监督。
第二章审批权限
第3条企业在生产经营中取得的各项收入必须全部交到财务部,及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第4条货币资金的使用必须按照规定的审批权限经有关领导签字.
第5条总经理和财务总监有货币资金使用审批权。
第三章现金管理
第6条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过××××元。
第7条对每笔超过××××元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．
第8条现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。
任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金,更不能擅自挪用现金.不得坐支现金。
第9条每笔现金支出都必须根据审核无误并经财务总监签批的原始凭证支付，并编制《记账凭证》。
第10条每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。
第11条对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符.出现问题要查明原因,及时纠正。
第12条对造成损失的责任人,依企业有关规定追究其责任。
第13条除差旅费和必须以现金支付的××××元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。
第14条借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。
逾期不还者，将从其工资中扣除。
第15条借用现金时，申请人应填制《现金借款申请表》，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。
第四章支票的领取及管理
第16条支票领取
（1）领取支票时，需先填制《支票申领单》，写明用途、金额、使用人等项,经有关财务人员审核、财务经理复核、财务总监批准后方能领取。
（2）如签发支票的金额超过××××元，在填写《申领单》时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、《采购单》、《计划书》等）。
（3）领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。
（4）对未及时报账者,财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。
（5）在支票有效期内未使用的支票,或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部.对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票.
（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。
第17条支票管理
（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途,不准签发空白支票。
（2）建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人和收款单位等。
（3）出纳人员应每日编制《银行存款变动表》。
准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金现象。
（4）出纳人员应于月末填制《银行账户余额表》，送交财务经理批准后呈报主管财务的副总经理，并传至总经理。
月终前可根据企业资金变动的频繁程度和企业业务的需要,按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送.
（5）按时于月末填制《银行存款余额调节表》交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达账项要认真查对，及时入账.
（6）出纳人员应及时申购支票,并妥善保管.
（7）企业财务专用章、法人章要分专人妥善保管.
（8）作废的支票,要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
第五章其他规定
第18条采用银行汇票、汇兑等其他结算方式的，要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
第19条每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制《银行存款余额调节表》,月末与总账核对。
必须保证账账、账实相符。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
3项目融资管理制度
制度名称
项目融资管理制度
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第一章总则
第1条为规范企业项目融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高融资效率，根据国家相关法律法规，并结合企业具体情况，制定本制度。
第2条融资包括权益性融资和债务性融资
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